企业所得税相关问答-第187页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119819会计人，提问了197666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

2023年的固定资产之前几个月的，没有办理一次性扣除。这个月是不是可以集中办理 #服务业#

答疑老师：杨老师

可以查看全部回复

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我们公司是去年7月份成立开始有数据，那汇算清缴的时候资产总额怎么取数？从业人数又怎么取数？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

季度平均值=（季初值+季末值)/2 ；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。查看全部回复

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老师您好，请问科技型中小企业税收方面有什么减免政策吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。查看全部回复

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请问去年有一家公司倒闭了，然后可以抵所得税，今年忘记了第一季度所得税已交，可以不退税，用在后期的所得税上吗 #工业制造#

答疑老师：甘老师

可以抵，不过税局一般都是建议你们先退查看全部回复

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你好，我提交所得税，怎么出现这么多问题？#商业#

答疑老师：andy老师

请把的企业所得税申报表截图发一下查看全部回复

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请教一下，最新政策固资的年限有几档 #其他行业#

答疑老师：杨老师

1、房屋、建筑物，为20年; 2、飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; 3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; 4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; 5、电子设备，为3年查看全部回复

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老师，季度申报财务报表的时候，我财务费用那里只填了财务费用，-28元，没有细填利息收入和利息费用，这个要紧吗？我前面几个季度都是这么填的 #房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，没关系的，建议后续把明细也填上呢查看全部回复

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实际发生的报销，没有发票如何合法入账 #商业#

答疑老师：安叔老师

小额可以用收据代替，等汇算清缴时调整即可查看全部回复

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老师，我现在关于资产加速折旧明细表的填写有些问题需要咨询 #房地产#

答疑老师：秦枫老师

同学你好你说查看全部回复

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第一季度的企业所得税，资产总额的季初数填的是哪个数 #其他行业#

答疑老师：小小

2021年12月31号的数查看全部回复

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非独立核算分公司由总公司报企业所得税分支机构是不是要填写分公司的营收和成本费用 #房地产#

答疑老师：王佳丽

所得税一般是汇总纳税的，总公司先报，分公司根据总公司分的税款报查看全部回复

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企业所得税汇算应付职工薪酬的调整 #商业#

答疑老师：高老师

工资薪金计提的有不符合税法的？查看全部回复

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从业人数根据季初，季末值来填写，如果二季度6月末是5个人，但7月初有人离职，变成3个人了，那么，三季度初按照5个人还是3个人填写？#服务业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，三季度初和你二季度末填的数据保持一致哦查看全部回复

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12月份收入和汇算清缴收入存在差额，可能是由什么原因造成的 #其他行业#

答疑老师：甘老师

企业利润表全年累计销售收入正确，但四季报收入与最终利润表不一致。这种情况正常办理年度汇算清缴即可。因为在填报四季报时，企业财务报表可能还没有最终定稿，所以这种差异属正常现象，金三系统一般不会有风险提醒。查看全部回复

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昨年做的一笔借:主营业务成本-劳务支出13万贷:银行存款13万因为没有发票怎么把这笔调成利润补缴所得税呢 #建筑工程#

答疑老师：patience

这笔在汇算清缴时纳税调增，影响应纳税所得额的计算，如果需要补缴税额的，才需要做账务处理。查看全部回复

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小型微利企业，企业所得税100-300万，按5%计税已经实行了吗 #其他行业#

答疑老师：patience

进一步支持小微企业发展，现将有关税收政策公告如下：一、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。查看全部回复

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合作社的企业所得税有免吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;农作物新品种的选育;中药材的种植;林木的培育和种植;牲畜、家禽的饲养;林产品的采集;灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;远洋捕捞取得的所得免征企业所得税。从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;海水养殖、内陆养殖取得的所得减半征收企业所得税。查看全部回复

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企业所得税汇算清缴暂估成本高于实际成本怎么填写？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

意思就是账上营业成本多入了查看全部回复

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用股东投资款买房要交企业所得税吗 #房地产#

答疑老师：安叔老师

不需要，企业所得税是按照企业利润额计算的查看全部回复

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装饰行业，算企业所得税需要多少发票的话，是不是也要考虑到汇算清缴需要调增的金额 #其他行业#

答疑老师：清岚

是的查看全部回复

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