增值税相关问答-第236页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121280会计人，提问了199392 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司成品油系统上库存多，但实际上没有进项发票了，这个正常吗？#其他行业#

答疑老师：patience

对于纳税人库存成品油，需在2018年3月10日前进行信息录入；对于纳税人之后新进成品油，应登陆增值税发票选择确认平台确认已取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书信息，并通过成品油发票开具模块下载上述信息。查看全部回复

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建筑行业增值税税率 #建筑工程#

答疑老师：高老师

一般纳税人是9% 查看全部回复

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说农药供应商给我们开专票有进项税，我们开普票给客户是免税的，这个进项就不能抵扣我们其他的销项了，所以我咨询下您们专业的人员 #其他行业#

答疑老师：甘老师

是的。查看全部回复

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小规模做增值税申报无票收入是按照开出销售单确认收入还是收到货款之后确认收入 #农业#

答疑老师：高老师

1.采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； 2.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天； 3.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； 4.采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 5.委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天； 6.销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天； 7.纳税人发生下列视同销售货物行为，增值税纳税义务发生时间为货物移送的当天：查看全部回复

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我司为转租企业，平时水电费都是我们交给园区，园区再给我们开发票，现在客户要求我司开水电费发票，但是园区已经直接开给我们了，由于该层有多个租户，所以不可能由客户单独去园区交，请问该怎么处理？#物业#

答疑老师：税务师晓雨

第一种：采用分割单：根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年第28号) 第八条税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。　　内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。　　外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。　第十九条企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证查看全部回复

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请问建筑安装类发票企业自己能开嘛？#其他行业#

答疑老师：Christina

可以的查看全部回复

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老师，航天维护费280能跨年抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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增值税立法后，贷款利息可以进项抵扣吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，有消息说可以，但是现在还没政策出来查看全部回复

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一般纳税人进项税可以退吗？退多少，怎么退 #建筑工程#

答疑老师：大宁老师

可以申请留底退税，是进项多了吗查看全部回复

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增值税申报减免税申报表比对不通过这个应该怎么操作 #个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

你开具的专普销售额是多少，税率都是多少查看全部回复

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我是装修公司，购买材料，发票开的有点笼统，跟送货单差一点，有影响吗 #建筑工程#

答疑老师：杜衡

你好，如果发票开的太笼统可以联系对方会计，作废重新开查看全部回复

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税务Ukey的开票APP是什么？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

各个地区不一样的，不是统一的软件查看全部回复

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小规模农业公司开增值税专用发票的整个流程 #农业#

答疑老师：李伟老师

你好，你在数电发票试点范围内么查看全部回复

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从对方公司买食材，对方开发票可以开餐费吗 #物业#

答疑老师：杨老师.

购买食材，应该是销售货物-具体什么东西，不能开生活服务-餐费查看全部回复

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我们是小规模纳税人，季度开专票有12000元销项税额，现取得普票，进项7000元，可以抵扣吗，最后交多少税？#工业制造#

答疑老师：小妮老师

你们是小规模纳税人，无论取得的普票还是专票都不能抵扣查看全部回复

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请问一般纳税人7月份开出去销售发票，因为没有收到钱，12月份需红冲那张发票，但是12月份又没有开票，就会导致当月金额和税额为负数，请问这个该怎么处理？会牵涉到退税吗？#建筑工程#

答疑老师：清岚

这个负数去大厅申报，或者你们和这个月有未开票收入的话，可以先申报未开票收入查看全部回复

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老师你好，我想问一下，就是有一个工程结算单，然后根据结算单上的金额进行编制合同以及开具发票，这种属于虚开发票嘛?#建筑工程#

答疑老师：杨老师

重点是看有没有实际的业务行为，没有就涉嫌虚开查看全部回复

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一般纳税人对于简易征收的项目，开出去票税率是3%，然后进项票有专票，简易征收项目不能抵扣增值税嘛，那已经开进来的专票，是不管，等他就在抵扣勾选里面，还是要做进项税转出这个操作呢？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

勾选不抵扣查看全部回复

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请问，一般纳税人，跟主营业务不相关的专票（比如抽烟机，四件套，护肤品等），是不是不能做认证抵扣，如果勾选了已认证不扣款，账上要做吗？报税上面要不要提现？已认证不抵扣的发票放在哪里，凭证装订的后面吗？谢谢老师 #商业#

答疑老师：高老师

如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣，若已勾选认证需做进项税额转出。查看全部回复

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我想问一下个体工商户是多少以内免税，多少要升一般纳税人或是小规模纳税人呀 #个体工商户#

答疑老师：tammy老师

个体工商户如果是核定征收的，税务局就会给一个核定的税额，超过的部分就要交税啦，如果个体户是查账征收的，参照小规模，月不超过15万，季度不超过45万，免征增值税，如果一个会计年度销售额超过了500万，可以申请为一般纳税人查看全部回复

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