增值税相关问答-第39页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118910会计人，提问了196666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

专票上的收款人和复核人是空白的，这张票可以用吗？还是要要求对方重开 #建筑工程#

答疑老师：谭老师

没有收款人和复核人的增值税专票，本身不影响抵扣和认证，但就属于不规范开票查看全部回复

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公司物业费开专票好还是普票啊 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

如果本身是一般纳税人，专票好一些，如果本身小规模纳税人，普票就行查看全部回复

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老师，申报抵扣进项税额表，飞机票抵扣的时候，金额是写飞机票含税金额，还是不含税金额飞机票/1.09*.09 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，是不含税的金额。查看全部回复

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请问一下个体工商户开发票，是几个点，还有个体工商户的个人所得税是怎么核算的 #个体工商户#

答疑老师：Annina老师

今年1个点，一般是3个点，个税有核定的，如果开票金额小于核定的按照核定，开票金额大于核定的，按照开票金额查看全部回复

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机动车发票怎么冲红 #商业#

答疑老师：夏老师

开具纸质机动车销售统一发票后，如发生销货退回或开具有误的，销售方应开具红字发票，红字发票内容应与原蓝字发票一一对应，并按以下流程操作： 1.销售方开具红字发票时，应当收回消费者所持有的机动车销售统一发票全部联次。如消费者已办理车辆购置税纳税申报的，不需退回报税联；如消费者已办理机动车注册登记的，不需退回注册登记联；如消费者为增值税一般纳税人且已抵扣增值税的，不需退回抵扣联。查看全部回复

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运输服务专票中备注未填写，如何补救？补救完能不能抵扣？#运输业#

答疑老师：andy老师

重新开具查看全部回复

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你好，我们在网上做了税务登记，还用去税务局再跑一趟吗？#其他行业#

答疑老师：归老师

实名认证过了么？查看全部回复

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上个月发票忘认证了，现在申报完增值税发现不对，能从新认证吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！同时满足下面的条件是可以的：（1）税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;（2）平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;（3）在回退属期的申报期内。增值税发票综合服务平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师公司出租不动产一次性收到租赁到底能不能分摊确认收入？我怎么看到网上说只有其他个人才可以分摊 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊确认收入，分摊后月租金收入未超过10万元的，免征增值税。这里指的是增值税，也就是企业出租确认收入在增值税上是要一次确认并缴纳增值税相应税款，但是在企业所得税上是可以分摊确认收入查看全部回复

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餐饮业，用的是手撕票，手撕票按多少税率报增值税 #房地产#

答疑老师：安叔老师

现行一般纳税人是6%，小规模纳税人是1%，（明年恢复3%）查看全部回复

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老师，请问一下手提喇叭，对讲机，棉被，防寒服，胶鞋，雨衣，鞋套，电动喷雾器，手提喷壶，账篷开发票一般纳税人开13%税率吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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电子普通发票的购买方的银行账号和电话错了可以用吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。开具发票应当使用中文。民族自治地方可以同时使用当地通用的一种民族文字。查看全部回复

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个体户月销售额和收入达到多少是升小规模纳税人呀？年收入500万 #其他行业#

答疑老师：甘老师

个体户就是小规模纳税人查看全部回复

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一般纳税人，有进项票为什么还要交税 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

增值税=销项税-进项税-留抵进项税，如果增值税>0时，需要交增值税。查看全部回复

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一家小规模公司，注册了一年多了上个月才开了对公账户，之前一直都没有做账，发生的收入和支出都是用个人账户处理的，一直都是零申报，这种情况是要怎么处理比较好?有没有大神支支招😂#建筑工程#

答疑老师：甘老师

可以补记账，小企业可以都补在今年的账查看全部回复

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请各企业尽快清卡反写、以免锁死后无法开票，切记！航天盘:锁死日期12月16日为成功。百旺盘:开票截止日期12月15日为成功。税务ukey：截止时间12月15日为成功。老师，这是什么意思，不清卡，只能在15号前开票吗？还是什么意思呢？ #其他行业#

答疑老师：清岚

一般开票软件每个月需要上报汇总和清卡，上报汇总一般为每个月的月初，清卡操作是在每个月纳税申报后进行清卡操作，如果当月不清卡，开票软件会锁死，就不能继续开票，如果清卡成功，锁死日期一般会显示次月15日查看全部回复

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发票已勾选认证，也统计完成，为什么增值税申报表进项税额明细还是读取不出来 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

有点确认么查看全部回复

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玻璃隔断开票一般开什么，赋码赋什么 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

玻璃隔断是指商品么查看全部回复

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废气治理工程税率是9%还是13%#建筑工程#

答疑老师：而已老师

纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气等废弃物进行专业化处理，即运用填埋、焚烧、净化、制肥等方式，对废弃物进行减量化、资源化和无害化处理处置，按照以下规定适用增值税税率：（一）采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。（二）专业化处理后产生货物，且货物归属委托方的，受托方属于提供“加工劳务”，其收取的处理费用适用13%的增值税税率。（三）专业化处理后产生货物，且货物归属受托方的，受托方属于提供“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。受托方将产生的货物用于销售时，适用货物的增值税税率。纳税人销售符合规定的自产资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。依据国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号) 财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知(财税〔2015〕78号) 查看全部回复

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早上好，有关于软著退税的操作流程吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

具体调整流程如下：企业大厅受理退税申请——＞管理分局管理员审核——＞管理分局分局长审批——＞税政股股长复核——＞分管局领导终审。一、在业务流程环节增加的同时，退税报送材料和报送程序也发生变化：首先，携带以下材料先前往办税大厅前台受理退税申请： 1、《退抵税申请审批表》一式3份（经办人签字） 2、退税申请报告（含承诺声明）一份（法人签章） 3、入库税单(即银行缴税扣款单)复印件（备注：与原件一致）以上资料需加盖公章二、管理员接到企业退税申请后，通知企业补证材料，递交管理分局（所）管理员审核的材料清单： 1、《软件产品超税负退税审核表》一式一份 2、《软件产品超税负计算表》一式一份 3、《自查情况表》一式一份（法人签章、经办人员签章）； 4、《进项抵扣分摊明细表》一式一份（标注分配比率计算说明，签字）； 5、《当月纯软或者嵌入式软件销售清单》一式一份；若是嵌入式软件加送《硬件成本构成表》一式一份； 6、当月退税涉及软件的著作权登记证书、检测报告复印件。以上资料需加盖公章三、注意以下材料不再报送： 1、认证结果通知书及清单； 2、根据上述清单顺序发票复印件，防伪税控系统导出的开票清单； 3、签订的合同复印件； 4、当期纳税申报表。四、已办过软件产品即征即退资格备案的企业，在取得新软件的著作权登记证书和检测报告后无需提前备案，只需申请退税时，提交当期退税涉及软件的著作权登记证书和检测报告复印件。五、《退（抵）税申请审批表》、《软件产品超税负退税计算表》也相应发生变化查看全部回复

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