个人所得税相关问答-第74页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120321会计人，提问了198174 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司收到需要代扣代缴个税的劳务发票32500，应该扣缴多少钱 #建筑工程#

答疑老师：归老师

32500*（1-20%）*20%=5200 查看全部回复

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老师，个税综合所得，租房租金可以扣除吗？#服务业#

答疑老师：梦梦老师

本人及配偶在主要工作的城市都没有自有住房而发生住房租金支出的纳税人。查看全部回复

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老师所有的税务申报都是在每月的15日之前申报吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对的，但是遇到节假日顺延，有些小税种可能是10号前申报，还是注意您当地的申报期限查看全部回复

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请问有一个专家在我单位兼职发劳务费，每个月发的金额是否要告知社保缴纳单位，合并扣税 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不需要告知，个税自己做汇算清缴就行查看全部回复

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年终奖21年发放了，忘记扣除税费了，22年该怎么处理 #服务业#

答疑老师：而已老师

补扣嘛查看全部回复

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我们单位租了个人办公楼19万，个人代开发票需要交多少税 #商业#

答疑老师：andy老师

你可以自己算一下：一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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9月注册的新公司，不申报9月个税可以吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

税务登记的次月开始申报查看全部回复

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会计新手刚入职一家成立半年多的企业，遇到一个发放工资的问题:自然人税务局扣缴端只采集了法人一人的信息，而且每月零申报。但是年底纳税申报后净利润还剩了5万多，然后企业的几个合伙人就平分了这笔钱，银行流水填写的是工资，困扰我的是转账给这几个人的钱并没有缴纳个税，自然人客户端也没有采集这几个人的信息，我现在不知道该怎么处理了，应该怎么做才能合法合规？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

可以更改个税申报表，把工资收入申报上去查看全部回复

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关于个税申报填写因为我的工资表里面有代扣的餐费，那本期收入填写应该是应发合计金额（工资构成）还是填应发合计金额-代扣餐费后的金额 #工业制造#

答疑老师：甘老师

填应发合计金额（工资构成）查看全部回复

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个税申报工资多了，后来调整了，发放工资少了税务做账上还怎么处理？#房地产#

答疑老师：甘老师

多扣的个人所得税退还给个人，或者抵减下一次的扣款查看全部回复

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请问从扶贫超市卖的节日慰问品发员工可否免个税 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

发给个人可以量化的一般不免个税查看全部回复

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个人所得税申报 #其他行业#

答疑老师：甘老师

报你们4月发放的工资的个税，如4月发放3月的工资，那5月报的就是4月发放的3月工资查看全部回复

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你好，公司送给客户的礼品卡，需要代扣代缴个税吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

需要代缴个税查看全部回复

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在同一个电脑上如果有当地的自然人电子税务局申报系统，就不能下载异地的自然人电子税务局申报系统是吧 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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请问个体工商户的老板需要申报工资吗 #个体工商户#

答疑老师：许老师

不需要的，按照经营所得申报个税即可查看全部回复

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请问合伙企业要怎么申报企业所得税？有具体的操作路径吗？#商业#

答疑老师：孙老师

合伙企业不用申报企业所得税查看全部回复

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农产品配送公司怎么分类报税 #农业#

答疑老师：andy老师

报税都是按照税种报税的，税局核定了哪些税种就申报哪些税种。至于什么时候申报，税局都是核定好的，按照核定的报就可以查看全部回复

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公司有收到国家发放给员工的人才补贴。在本月与薪金一起申报个税，税款已经从工资里扣除。在付给员工个人时，做账可以直接: 借:其他收入贷:银行存款吗！#商业#

答疑老师：Icy 何

由于这个补贴是国家支付给个人的，公司只是代为支付给个人，所以收到时应计入其他应付款，发放时应借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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单位年底发放考核奖金其中1人34000元，另外三人为28000元。均摊12月上报税，其中3人出现了应退补税额，另一人则没有是为什么 #房地产#

答疑老师：Annina老师

没有退税的，可能是他达到交税条件了查看全部回复

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公对私有哪些方式可以合法避税？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

公对私合法避税主要有以下几种方式：利用税收优惠政策 - 设立个体户：在税收优惠地注册个体户，季度未超过30万，一年不超过120万，免征增值税与个人所得税。年开票额在120万以上，450万以内的小规模个体户，个人经营所得税可减按0.5%征收。 - 自然人代开：个人与企业发生业务往来，通过合法的自然人代开解决企业发票问题及个人劳务报酬税率高的问题，增值税和附加税免征收，个税核定后低至1%。 - 入驻税收优惠园区：在特定园区成立分公司或子公司，可享受税收奖励政策，如返还地方一级留存的增值税的30%-80%，以及企业所得税的30%-80%。规范企业支出 - 合理发放工资奖金：合理规划员工工资和奖金，如将部分福利以合理的形式转化为工资补贴，像符合标准的通讯费补贴每人每月不超过300元不计入“工资、奖金”所得，免征个税。 - 列支员工报销：员工的差旅费、交通费、办公费等日常费用，凭合法票据报销，可在企业所得税税前扣除，减少企业利润从而少交企业所得税。 - 支付离职补偿金：职工离职时，领取的经济补偿金不超过当地在职职工年平均工资三倍以内的免个所税。其他合法途径 - 资产租赁：股东将个人的车辆、房产等资产租给公司使用，公司支付的租金可作为费用在税前扣除，减少企业利润，从而降低企业所得税。 - 借款及还款：公司与个人之间有真实的借款往来，公司向个人借款并支付合理利息，利息支出符合规定可在税前扣除；归还借款时，不涉及应税行为。查看全部回复

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