运输业企业相关问答-第32页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121456会计人，提问了199622 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

过路、桥、闸费怎样计算抵扣 #运输业#

可以，自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：（一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。（二）纳税人支付的桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% （三）2018年1月1日至6月30日期间取得的高速公路纸质票据可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （四）2018年1月1日至12月31日期间取得的一级、二级公路通行费纸质票据的可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 查看全部回复

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我们公司是物流公司，自己公司有车给别的公司送货，现在要给对方公司开专票，请问税目应该开什么，税率是多少？#运输业#

答疑老师：tammy老师

你们一般纳税人吧，一般纳税人按交通运输业开具增值税发票9%的税率查看全部回复

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公司的帐户是1至3月份税已扣！4月份要到7月份才扣税，那么四月份予留税款的差额是去年交了企业所得税和附加税所产生的差额嘛？#运输业#

答疑老师：厚积薄发

你写的我没有太明白，我问几个问题吧查看全部回复

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年底结账注意事项 #运输业#

答疑老师：Summer

1.发票问题，开始有未入账发票。 2.检查所有资产，是否账实相符，是否存在负数。 3.看一下所得税可以税前扣除的项目。 4.注意税款的缴纳金额。查看全部回复

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网络货运代开司机票成本计算 #运输业#

答疑老师：孙老师

司机的工资、车辆费用就是你们的成本查看全部回复

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你好，老师！我公司是购入一批车辆，其中30辆未入账直接从车厂销售（使用我公司名额），客户将30辆车的车款转回我公司，我如何处理账务！车厂直接给客户开票了，客户又把钱打给我们公司了给车厂付款时是一次付的车款,我可以用收到客户的钱冲抵付给车厂的30辆车款吗?#运输业#

答疑老师：Yan

你需要分析是否属于代购行为，前提条件，你司不垫付资金，发票由销售方开给采购方，你公司按销售方收取的款项计算手续费并开具发票，货款作为代收代付查看全部回复

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外地缴纳的税额需要补缴金额，什么时候把这补缴金额填写到纳税申报表上 #运输业#

答疑老师：税务师晓雨

申报增值税的时候填查看全部回复

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企业对公账户转账怎么做账？#运输业#

答疑老师：杨老师

看是付的什么款，货款的话借：应付账款/预付账款 dai：银行存款查看全部回复

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20年12月购入固定资产，没有及时录入固定资产卡片，21年全年折旧没有计提，22年才发现。现在应该如何做账务处理呢？#运输业#

答疑老师：许老师

小企业会计准则还是企业会计准则呢查看全部回复

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子公司报表目前是其他应收90元，未分配利润90元。现关闭子公司，90元分配给母公司，子公司和母公司的处理分录分别怎么做 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

子公司分红对于子公司来说分录如下：　　借：利润分配—应付股利，　　dai：应付股利。　　借：应付股利，　　dai：银行存款。　　对于母公司来说分录则为：　　借：应收股利，　　dai：投资收益。　　借：银行存款，　　dai：应收股利。查看全部回复

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物流行业，出纳。公司所有收入和支出都用同一张卡，这样好吗？#运输业#

答疑老师：tammy老师

规范的操作，一张卡没有问题查看全部回复

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一般纳税人购买财务软件年费1500元取得专票，借:管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款，分录对吗？#运输业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，分录是对的哦，没有问题查看全部回复

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物流公司，自有车辆去拉货，送货怎么做分录 #运输业#

答疑老师：Annina老师

借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）查看全部回复

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上个月做了未开票收入报税，这个月在未开票收入那里填负数申报的时候系统提示异常要怎么处理呀？#运输业#

答疑老师：杨老师

这个月正常开票了？查看全部回复

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公司购小汽车预付定金229000元，开的机动车发票总价是585500元不含税金额是518141.59元，购置税是51814元然后这个车子剩余未付金额是贷款，贷款的话公司每月还8016元还5年一共是480960元，这个车子是法人在开，法人自己又出了200000元，请问怎么做分录呢 #运输业#

答疑老师：杨老师

稍等查看全部回复

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我是物流公司，有几十个员工买的货车挂靠在我公司名下做物流运输，机动车发票开的公司抬头，每月个人还贷款给我，我再转给汽车销售公司还贷款，怎么做账 #运输业#

答疑老师：谭老师

可否考虑公司的车租给司机个人查看全部回复

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我们想把付给外车运费对方是自然人货车司机没有公司只是自然人个人，我们每笔运费2000以内，他只是个人开不了发票，我们他每笔运费可以对公付款然后让他开分份收据并且收据上注明他的身份信息可以吗 #运输业#

答疑老师：张老师

个人是可以去税务局代开发票给你们的，如果没有发票，你们可以凭收据入帐，但是不能税前扣除，清缴的时候要做纳税调增查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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跨月专票红冲之后，需要重新开具吗 #运输业#

答疑老师：patience

看还需不需要重新开具发票查看全部回复

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运输公司给我们开的运输发票运费是9%的税率费开成了增值税专用发票这个分录怎么写？#运输业#

答疑老师：Annina老师

具体业务是什么？查看全部回复

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