其他行业企业相关问答-第23页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121843会计人，提问了200059 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

本月您取得了1张增值税红字发票,有1张发票被红冲，是什么意思？是我们收到的专票被对方做了红冲吗？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

就是你取得的专票，有一张被对方冲红了查看全部回复

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老师，一般纳税人花生米和花椒的税率是多少?#其他行业#

答疑老师：高老师

9% 查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

城市建设配套费需要缴纳契税和印花税吗？以什么为依据缴纳？#其他行业#

答疑老师：许老师

《财政部、国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》(财税〔2004〕134号)规定：“一、出让国有土地使用权的，其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。二、以竞价方式出让的，其契税计税价格，一般应确定为竞价的成交价格，土地出让金、市政建设配套费以及各种补偿费用应包括在内。查看全部回复

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购买无人机，含的保险费，在做账的时候做在固定资产里还是费用啊老师 #其他行业#

答疑老师：杨老师

计入原值查看全部回复

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企业汇算清缴时，要交税调增，填入其他类，但是系统其他纳税调增金额异常，这种怎么办 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

这是在询问您是否确认调增，调整的金额是这个数值，让您确认类查看全部回复

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请问防火墙公司如何成立 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

防火墙公司注册流程如下： 1、核准名称，确定公司类型、名字、注册资本、股东及出资比例后，可以去工商局现场或线上提交核名申请； 2、提交材料，在线预审通过之后，按照预约时间去工商局递交申请材料； 3、领取营业执照； 4、刻章等事项。公司注册准备材料如下： 1、公司法定代表人签署的《公司设立登记申请书》； 2、全体股东签署的公司章程； 3、法人股东资格证明或者自然人股东身份证及其复印件； 4、董事、监事和经理的任职文件及身份证复印件； 5、指定代表或委托代理人证明； 6、代理人身份证及其复印件； 7、住所使用证明。查看全部回复

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进项13个点怎么转换成6个点税额 #其他行业#

答疑老师：杨老师

13%税率的进项发票只能抵扣13%的进项税，没有办法变成6%的查看全部回复

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开票的时候不含税金额差一分怎么处理？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，发票与入库单对应，是吧查看全部回复

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被背书人编号是什么？#其他行业#

答疑老师：甘老师

被背书人编号是指在背书活动过程中，接受背书票据的法人、其它组织或者个人编号。查看全部回复

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政府会计跟企业会计的区别在哪里？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

政府会计与企业会计的区别：一、性质不同政府会计：用于确认、计量、记录和报告政府和事业单位财务收支活动及其受托责任的履行情况的会计体系财务会计：核算和监督企业的资金运用、资金来源，企业的成本和费用，以及经营所得的财务成果，借以分析得失，改善经营管理，提高经济效益的一种管理活动。二、目标不同政府会计：政府的业务活动可分为政务活动、商业活动和信托代理活动三类。政府会计的基本目标应以反映政府受托责任的履行情况为主。财务会计：以企业为主体，以其经营资金运动为对象。作为企业管理重要组成部分的企业会计，必然要为企业实现其获取利润的目的服务。三、功能不同政府会计： 1、监控预算执行过程的合规性。 2、提高财政透明度。 3、评价政府绩效，解脱受托责任。财务会计： 1、企业的获利能力与偿债能力必须提供方面的信息，以满足投资者与债权人的决策需要。 2、在企业内部管理方面资源使用的效益变为提高企业的经济效益服务。既要为企业管理提供有关的信息，还要进行经济预测，制定经济计划和预算，参与经济决策。政府会计与企业会计联系：给报告使用者提供相关信息，反应管理者的受托责任履行情况。查看全部回复

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2020年12月购进的固定资产是在2020年一次性税前扣除还是在2021年？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！在2021年享受一次性税前扣除。根据《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）第一条规定：“企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。第二条规定：“固定资产在投入使用月份的次月所属年度一次性税前扣除。”2020年12月购进的固定资产，投入使用月份的次月也就是在2021年了，所以在2021年一次性税前扣除。查看全部回复

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公司去年收到了一张虚开的材料发票，税务查实让调第四季度的企业所得税报表，应该怎么调 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

公司收到虚开的材料发票，税务查实后调第四季度企业所得税报表，需要视具体情况进行处理，以下是一般的调整方法及步骤：无真实业务 - 确定调增金额：将虚开发票对应的成本金额，全额调增应纳税所得额。比如虚开发票金额为10万元，无其他纳税调整事项，就调增应纳税所得额10万元。 - 填写报表：在企业所得税季度纳税申报表中，找到“纳税调整增加额”栏次，填入相应金额。 - 补缴税款：按调增后的应纳税所得额计算补缴企业所得税，假设税率为25%，需补缴税款2.5万元。账务处理为借记“以前年度损益调整”，dai记“应交税费——应交企业所得税”；实际缴纳时，借记“应交税费——应交企业所得税”，dai记“银行存款”。有真实业务但取得第三方虚开发票 - 能补开、换开发票：若能在规定时间内补开、换开合规发票，可不作纳税调整，正常申报企业所得税。 - 无法补开、换开发票：企业需在税务机关规定期限内，提供无法补开、换开发票原因的证明资料、相关业务活动的合同或者协议、采用非现金方式支付的付款凭证等必备资料。若资料齐全，可正常税前扣除，无需调整；若资料不全，需将对应成本金额调增应纳税所得额，后续处理同无真实业务的情况。调整完成后，企业还需将调整情况及相关资料整理留存，以备税务机关后续检查。同时，要登录电子税务局，找到“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“更正申报”模块进行报表更正操作。若电子税务局无法更正，则需携带相关资料前往税务大厅办理。查看全部回复

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销售煤灰粉，办营业执照属于什么经营范围 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

属于销售建材行业查看全部回复

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应付职工薪酬和生产成本直接人工怎么区别使用呢 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

生产成本-直接人工是用于产品生产所发生的人工成本，应付职工薪酬里包含的，生产成本月末要转入主营业务成本的查看全部回复

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小规模纳税人季度开票超过45万,开455000,还有补救办法吗？需要交多少税额啊？ #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

超过了就没有办法补救了查看全部回复

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小规模印花税减半征收吗？都有哪些优惠政策呢 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！通用的有两个优惠政策，可以叠加使用。 1、根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 2、提示：其他省份大部分也是按照50%减免！（具体以当地具体公告为准）根据《海南省财政厅国家税务总局海南省税务局关于增值税小规模纳税人按 50%幅度减征相关税费的通知》（琼财税〔2019〕109 号）规定：“……经省政府同意，对我省增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。……” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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退休人员还需要申报个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要申报个税！根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕382号）的规定：“退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按‘工资、薪金所得’应税项目缴纳个人所得税。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第九号）第二条规定：“下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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5万块钱的专票，9个点的税，发票上显示的税金是多少？#其他行业#

答疑老师：patience

5万是含税总金额么，9个点的税，发票上显示的税金是50000/1.09*9%=4128.44 查看全部回复

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增值税发票只有开票人名字，没有收款人和复核人名字，发票可以使用吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！建议退回重开根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。欢迎下次提问哦！查看全部回复

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未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！企业会计是按照权责发生制为原则，不论款项是否支付，取得发票后均可以税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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