其他行业企业相关问答-第770页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121545会计人，提问了199732 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们是培训公司小规模，这个季度收到了学员共计5万元考级费，其中42000是需要支付给省协会，省协会收到款后会开发票给我们公司，那这样的话，我们收到的5万元就需要全额计入收入了是吗？而不是4.2万做其他应付，0.8万做收入。是这个意思吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

是的查看全部回复

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我在申报个税，做账计提九月的工资，人员信息这里的入职时间就按照实际九月的来吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

工资一般是月底计提次月发放，10月申报的工资应该是9月发放的工资，就是8月工资表上数据，如果是新员工，应该是8月入职查看全部回复

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比如说 A是一般纳税人，进出口企业，B是小规模，B供应商给A开3个点专票的话，A是退不了税吗？是只能给A开13个点A才能退税 #其他行业#

答疑老师：许老师

3个点专票也是可以退税的查看全部回复

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小规模季度销售低于45万免征增值税是指不含税销售额低于45万？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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大股东滨江万达机械有限责任公司以一批设备对公司追加投资，设备评估价值为113万元（含增值税），占公司注册资本100万元，怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

借固定资产，应交税费-进项资本公积 dai实收资本查看全部回复

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老师好，，请问辞退福利要税前调增吗，我们有申报个税 #其他行业#

答疑老师：patience

请问辞退福利要税前调增吗，辞退福利可以在所得税前扣除的查看全部回复

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您好老师，法人给公司借一千当备用金，会计分录可以这样写吗？借：其他应收款—备用，贷：其他应付款—法人 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

你的意思公司借了法人法人又借走可以的你只是少了中间环节查看全部回复

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不动产的进项税可以抵扣销售商品的销项吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣： (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物，是指构成不动产实体的材料和设备，包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。查看全部回复

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水土保持补偿费收入怎么做分录呀 #其他行业#

答疑老师：许老师

一般计入营业外收入查看全部回复

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我有一个朋友，他合作的一个厂要求他开发票，我想问下是自己开普票还是代开专票呢 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

是个人要开票给对方吗查看全部回复

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工资个人所得税有没有什么办法能够不交 #其他行业#

答疑老师：Afei老师

居民个人取得综合所得，以每年收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除：包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房dai款利息或者住房租金、赡养老人等支出；依法确定的其他扣除：个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。查看全部回复

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工程施工科目如何结转，怎么算成本 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

工程施工科目结转及成本计算需结合会计准则与实际业务流程，以下是核心步骤和方法：一、工程施工科目的基本概念 “工程施工”科目用于核算建筑安装企业实际发生的合同成本和合同毛利，属于成本类科目，下设 “合同成本” 和 “合同毛利” 明细科目。二、成本计算：如何归集与分配 1. 成本归集的核心内容 - 直接成本：人工费用（工人工资）、材料费用（钢材、水泥等）、机械使用费（设备租赁或折旧）、其他直接费用（水电费、临时设施费等）。 ? - 间接成本：项目管理人员工资、办公费、差旅费等，需按合理标准（如人工工时、直接成本比例）分摊至各项目。 2. 成本计算方法 - 按实际发生额归集：根据领料单、人工考勤表、机械使用记录等原始凭证，直接计入“工程施工-合同成本”对应明细。 ? - 间接费用分摊：例如，某项目间接费用总额为10万元，全项目直接成本为100万元，则分摊比例=10÷100=10%，某分项工程直接成本20万元，应分摊间接费用=20×10%=2万元。查看全部回复

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税务局说我们所得税税负偏低，这个我们应该怎么注意或者怎么检查啊？#其他行业#

答疑老师：patience

所得税税负较低可以减少成本费用的支出，看之前有没有未开票的收入未入账查看全部回复

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出售公司名下的车可以开增值税发票吗？开几个点的税点 #其他行业#

答疑老师：小小

你们是一般纳税人吗查看全部回复

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企业借给个人一笔借款，后收到利息，利息部分需要缴纳增值税吗？计税金额应该是哪个？#其他行业#

答疑老师：高老师

要交，利息收入查看全部回复

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帐户名称，是不是公司名称。帐户类型是不是银行名称。登记帐户：是不是帐号。#其他行业#

答疑老师：小小

你这个是什么软件？查看全部回复

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我实际投原材料是10吨，出来成品9.86吨，正确方法核算怎么算 #其他行业#

答疑老师：许老师

原材料按照10吨结转，产品按照9.86吨入库查看全部回复

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清缴报表要报3季度的报表我怎么填接上续我账上还有38块钱现在我照抄二季度表显示30行53行不等固定资产清理 #其他行业#

答疑老师：杨老师

稍等哈查看全部回复

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不是合同单位付款，那个委托付款证明该如何写？有模板么？#其他行业#

答疑老师：杨老师

贵司应付我单位款xx元（?写xx整），此前xxx已经以现?的?式代贵司将上述款项xxx元?付给了我单位，为此，请贵司将应付我单位的款项xxx元?民币直接?付给受委托?xxx，该受委托?收到该款项即视为贵司已将相应费??付给我单位，由此产?的任何经济法律责任均由我单位承担，与贵司?关。　　特此委托　　委托单位（公章）：xxx 查看全部回复

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进口货物入库的价格是依据海关进口增值税吧 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

价格+关税查看全部回复

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