其他行业企业账务处理相关问答-第856页-会计宝

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375名专家老师，3分钟快速回复，已有117309会计人，提问了194915 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

视同销售，增值税按照无票收入申报，导致利润表和增值税申报表收入不一致，怎么处理 #建筑工程#

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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拿假发票来报销，出纳该怎么做？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！直接拒收即可！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第二十一条规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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5万的欠款不用还了，怎么处理，是否要缴税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！如果是确定不用还了，账务处理是将应付账款转为营业外收入。税法规定如下：根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第五条规定：“企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。”和第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（九）其他收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十二条规定：“企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，是对公账户的钱转到老板私人卡，付员工费用，怎么转合理，又怎么还 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

对公支付老板，挂借款，年底未归还也未冲销的视同分红，员工发生的与经营相关的费用凭发票报销，公司用银行现金支付都可以查看全部回复

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老师，雇佣小挖机平整场地的费用可以计入劳务费吗？没开票只开收据要不要交个税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是自建工程计入在建工程，如果是建筑行业，计入相关成本查看全部回复

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员工可以用工资还备用金借款嘛？#其他行业#

答疑老师：王老师

您好，可以查看全部回复

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用现金支付备用金3万元，用途预付工资，审计查会有什么问题嘛？#其他行业#

答疑老师：悠悠老师

发工资可以现金也可银行转账。业务真实，手续齐全。审计查也没什么问题。查看全部回复

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公司成立初期，银行网银没有办理好情况下，现金支付备用金单笔达到3万元，预支工资，需要整改嘛？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的整改是什么意思？查看全部回复

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如果单位需要留库存现金，这个金额核定必须做是嘛？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

现金一般不需要核定查看全部回复

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新成立公司如何核定库存现金额度 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

银行一般按照单位3~5天日常零星开支核定现金额度。你可根据你公司业务性质预估现金额度。如是否有现金收购货等情况。这现全额度可增加或减少的。查看全部回复

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以前年度损益调整，月末结转凭证怎么做 #其他行业#

答疑老师：高老师

转入利润分配-未分配利润科目。如果以前年度损益调整科目余额在dai方，借：以前年度损益调整 dai：利润分配-未分配利润，如果科目余额在借方，借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整查看全部回复

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总账会计与会计主管差别 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

总账会计一般指负责总账部分会计事务处理的会计。会计主管是负责整个会计事务处理的会计。视企业经营规模以及财务机构设岗的不同，有些企业的总账会计就是会计主管。有些企业不设总账会计。查看全部回复

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去年12月工资在今年计提发放，一季度报表，一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。查看全部回复

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你好，单位刚成立没有财务制度前能先报销嘛？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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公司成立初期，由于网银没有办理好，员工急需用钱，现金支付借款3万元是否合规，如何整改 #其他行业#

答疑老师：李钢老师

你好，现金、网银方式支付款项都可以，完全合规，网银只是一种简化手段而已。查看全部回复

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新成立公司，没签合同前，签发工资入账直接进入管理费用，不通过应付职工薪酬是嘛？五险一金是否后期补交 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

借：管理费用——职工薪酬货应付职工薪酬。与签合同沒关系。五险一金是否能补交之前月份的，看当地社保规定。查看全部回复

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那新成立公司因为社保没有办理好，没有跟员工签合同，能发工资嘛？#其他行业#

答疑老师：王老师

您好，可以签发工资，不过建议尽快把合同签了查看全部回复

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单位刚成立，社保未到位，无法签用工合同，人员工资能发放嘛？如何做账？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，即使社保还没到位呢，工资也是可以发的，工资就记入管理费用-工资里面查看全部回复

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请问下面各股损失多少钱 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，用亏损数除以各个股东的出资比例就是各个股东的亏损数查看全部回复

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请问下面各股损失多少钱 #其他行业#

答疑老师：王老师

先计算各股东持股比例，按你提供的数据，abcd分别持股比例的为22.222%、22.222%、33.333%、22.222%,亏损按持股比例计算，分别为4.89万、4.89万、7.33万、4.89万查看全部回复

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