其他行业企业企业所得税相关问答-第14页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有122016会计人，提问了200230 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税计算 #其他行业#

答疑老师：甘老师

年成本费用大概多少？查看全部回复

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我想咨询一个问题收据能用来抵扣企业所得税吗？做进费用里 #其他行业#

答疑老师：甘老师

部分情况下可以，稍等我给你发可以用收据的情况查看全部回复

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企业所得税固定资产明细申报 #其他行业#

答疑老师：甘老师

正常填写原值，累计折旧，本年计提的折旧额查看全部回复

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民办非企业，3季度暂估费用，在4季度冲回暂估后导致4季度报的时候成本低于3季度，#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你冲回暂估费用，4季度还得按照发票做费用，不会比3季度小查看全部回复

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固定资产500万元以下的一次性折旧，这个还需要净残值吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

一次性税前扣除，申报表是按照原值填写的，不扣残值查看全部回复

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企业取得税汇算清缴，关于资产处置损益怎么填报 #其他行业#

答疑老师：账号正在注销中

资产处置损益，你公司有才填这个报表，没有不需要填查看全部回复

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老师，辽宁省的零申报怎么报税？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果你不知道什么是0申报，那给你说怎么报也就没有什么意义。一般纳税人增值税上的0申报是你们没有任何收入、红冲、认证、进项转出等业务。企业所得税按照利润表上的填写，如果你们公司开业到现在没有任何收入和支出，那全部填0（其中资产填写0.01才能过）其他税种，一样都填0 查看全部回复

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老师，有没有企业向红十字等社会慈善机构捐款的一些税收优惠政策呢？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

企业捐款没有税收优惠政策，企业捐款可以税前扣除，一、（一）自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。目标脱贫地区包括832个国家扶贫开发工作重点县、集中连片特困地区县(新疆阿克苏地区6县1市享受片区政策)和建档立卡贫困村。（二）企业同时发生扶贫捐赠支出和其他公益性捐赠支出，在计算公益性捐赠支出年度扣除限额时，符合上述条件的扶贫捐赠支出不计算在内。（三）企业在2015年1月1日至2018年12月31日期间已发生的符合上述条件的扶贫捐赠支出，尚未在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的部分，可执行上述企业所得税政策。二、对北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛参与者实行以下税收政策：（一）对企业、社会组织和团体赞助、捐赠北京2022年冬奥会、冬残奥会、测试赛的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。三、自2020年1月1日至2021年3月31日（一）企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。（二）企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。　　捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。四、对企业、社会组织和团体赞助、捐赠杭州亚运会的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。查看全部回复

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我想问一下，企业所得税的季报，从业人数怎么填？是按照实际申报个税的人数填吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

填累计数据查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

投资总额是指实收资本和投资时大于注册资本计部分计入入资本公积之和。查看全部回复

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年度利润60W 小规模纳税人，企业所得税大概多少，是0-100W 2.5%吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

符合小微企业，所得税=600000*25%*50%个*20%，你可以计算下查看全部回复

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请问单位支付个人的劳务报酬都需要开票嘛 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，需要查看全部回复

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弥补以前年度亏损数据是自动生成的？这个数据怎么来呢？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你去年年报汇算申报了，今年企业所得税预缴申报以前的亏损数据会自动带出查看全部回复

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界定一下我们是否属于医疗机构提供医疗服务免征增值税的政策，我们是做外部整形和美容服务的 #其他行业#

答疑老师：王佳丽

医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号）及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号）的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部（所）、社区卫生服务中心（站）、急救中心（站）、城乡卫生院、护理院（所）、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站（疾病控制中心）、各种专科疾病防治站（所），各级政府举办的妇幼保健所（站）、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站（血液中心）等医疗机构。　　本项所称的医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。查看全部回复

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您好想问下还未营业的新公司季报财务报表应该怎么申报呢？系统提示资产负债表中的两个总计不能为0 #其他行业#

答疑老师：patience

是新公司么，没有账务么。系统提示资产负债表中的两个总计不能为0，资产负债表货币资金和其他应付款填0.01，利润表0申报。查看全部回复

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我们公司殡葬服务报企业所得税收入时应该选择劳务收入还是销售商品收入呀，我们平常开的发票项目就是生活服务大类里面的殡葬服务 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

劳务查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：许老师

业务招待费扣除标准1=20*60%=12（万元）；业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10（万元），准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-（20-10）=30（万元）查看全部回复

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请问所得税汇算清缴前，补录去年凭证可以吧 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

跨年的漏记账可以补记账查看全部回复

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公司的出纳，这几天发现2022年12月30日的一张发票，是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票，12月底一直查验不到，问了客服说没上传，然后主管着急做账，就先入账了。后来还是查不到，找了各种途径去联系商家，都联系不上，基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账，并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情，主管说没办法，查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理？#其他行业#

答疑老师：许老师

暂时不用处理，汇算清缴时纳税调增查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税？查看全部回复

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