商业企业增值税相关问答-第13页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120814会计人，提问了198761 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

核定征收的个体户每个月是不是只有十万的开票额度 #商业#

答疑老师：Annina老师

不一定，现在小规模纳税人月开票15万免增值税、附加税查看全部回复

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我们公司是小规模纳税人，现在要开普票，供货协议里销售产品40件，含税价80元/件，另赠送10件，这个开票具体怎么操作？另一个开票需要开专票，我需要准备哪些材料吗，请老师帮忙解答一下，多谢🙏#商业#

答疑老师：税务师晓雨

在发票上分两栏分别度填写该货物名称，按照同一销售金额填写，在第三栏的金额栏以负数填写该销售金额，金额合计栏则为实际收款的金额（一项销售货物的金额，另一项赠送相当于折让形式）查看全部回复

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开票清单如何表格导入 #商业#

答疑老师：andy老师

1、打开电脑，在电脑中打开并整理出账单数据信息的形式。2、在电脑上启动启升防伪税控界面系统，选择界面左上角的“批量开票”3、在界面中找到Excel文件选项，点击查看并打开文件4、转到okimport选项并单击“确定导出”按钮5、在新的窗口中选择启升防伪税控接口系统与接口中的表单数据之间的对应关系6、单击“OK”按钮，快速导入表中的数据。7、选择需要拆分的订单和相应的拆分规则，点击“确定拆分”选项查看全部回复

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你好。我今年还有十万的增值税销项抵扣，到年底没有完的话，明年可以接着用么 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，第一，现在发票没有认证期限限制了，明年也是可以抵扣的查看全部回复

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开的专用数电发票，对方当天抵扣时查不到信息咋办 #商业#

答疑老师：安叔老师

次日再试试，或者检查发票是否开具错误查看全部回复

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领导让虚开增值税专用发票，我该怎么规避风险 #商业#

答疑老师：哈哈老师

第一这个肯定是虚开发票，如果你还想在公司继续工作的话，开票的时候就不能提现你的名字，就是说你不能经手这件事，毕竟金额太大了。查看全部回复

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老师请问一下，就是我是小规模，19年12月做了一个无票收入13800，实际是没有开票的，季报的小规模申报表中也把这个收入填上去了。现在20年1月份-3月份一共实际开了一张13800，+10700+等3张发票。那我现在报20年第一季度的小规模申报表要怎么申报？数据要减去13800吗？这边的数据不会填 #商业#

答疑老师：李伟老师

也就是12月做的无票收入在19年第四季度申报时候申报，然后那个无票收入在今年第一季度开具了发票，所以就需要把无票收入给减去进行申报即可查看全部回复

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合同上注明13%增值税发票，是不是都是专用发票？#商业#

答疑老师：patience

不一定，一般纳税人开增值税普通发票，税率也是13% 查看全部回复

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已知公司进项税留抵有9万，能开多少钱的发票呢 #商业#

答疑老师：高老师

你好，本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额-前期留抵进项税额+本期进项税额转出查看全部回复

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小规模转一般纳税人需要什么资料 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要准备的资料如下： 1.《增值税一般纳税人登记表》2份； 2. 加载统一社会信用代码的营业执照原件1份（查验后退回）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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数电发票可以部分红冲吗 #商业#

答疑老师：patience

答：（一）试点纳税人通过电子发票服务平台开具的蓝字发票，在受票方未进行发票用途确认时，由销售方发起红字发票开具流程，必须进行全额红冲。（二）除以下几种特殊情形，试点纳税人可以通过电子发票服务平台对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票： 1.冲红原因为“开票有误”时，必须全额冲红； 2.蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”的，必须全额红冲。“增值税优惠用途标签”为“待农产品部分加计扣除”或“已用于农产品部分加计扣除”的，第一次红冲只能对未加计部分全额冲红或整票全额红冲。如第一次对未加计部分全额冲红，第二次红冲仅允许对剩余部分（即已加计部分）全额红冲； 3.蓝字发票标签为“差额征税-差额开票”时，必须全额红冲； 4.试点纳税人对同一张已确认用途的发票多次开具红字发票，累计开具的红字发票票面记载的数量、负数金额、负数税额绝对值之和，均不得超过原发票票面记载的数量、金额和税额。查看全部回复

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民营医院提供的医疗服务是免增值税吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

医疗机构提供的医疗服务免征增值税。医疗机构，是指依据国务院《医疗机构管理条例》（国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》（卫生部令第35号)的规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心，各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所)，各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构，各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。医疗服务，是指医疗机构按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务。自2019年2月1日至2023年12月31日，医疗机构接受其他医疗机构委托，按照不高于地（市)级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等)，提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，可适用《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号印发)第一条第（七)项规定的免征增值税政策。看符不符合上述范围，符合的话是免征增值税。查看全部回复

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公司整体增值税税负很高，有什么途径可以降低一点。#商业#

答疑老师：李伟老师

你们是做什么行业的查看全部回复

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老师，我这有个商贸公司，小规模纳税人，12月份做税务登记，现在要报税，出来了好多表，不知道先报哪个？怎么报？请指导一下！增值税已经报完了，新成立的公司，没有业务 #商业#

答疑老师：归老师

全部零申报就可以了查看全部回复

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老师，你好，小规模纳税人开不动产租赁发票，不管专票还是普票都是5%税率?不享受1%优惠政策吗?季度超30万后需要缴全部的5%个点吗?#商业#

答疑老师：甘老师

对，5%征收率的不享受优惠政策查看全部回复

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一般纳税人卖牛肉初级农产品开普票免税，专票免税吗 #商业#

答疑老师：张瑞峰

可以，按照发票金额和9%的扣除率计算抵扣，如果他销售的是13%税率的产品，扣除率是10% 查看全部回复

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代开增值税专用发票需要加盖公司发票专用章吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！您好，如果是公司代开的话，是需要的。个人代开的，不需要！根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：增值税发票开具指南第二章第二节第四条规定：“增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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销售粮油米面的发票是免增值税吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

不免征增值税查看全部回复

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老师一般纳税人增值税主表2和3行要自行填写区分一下么 #商业#

答疑老师：甘老师

可以自动生成的，如没有自动生成可以手工填写的查看全部回复

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报税的时候怎么登录电子税务局呢？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！通过用户名（社会信用代码或纳税人识别号）或税控设备登录后，系统会出现办税人员选择界面，需要通过办税人员二次验证（实名认证或验自然人登录密码）后才可登录电子税务局办理涉税事项。停止在用户名登录中使用手机号登录（部分地区暂停）。查看全部回复

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