老师,会计小白一个,请问这样的业务怎么处理: 公司销售一批货给客户A,直接发往A的客户B,应收货款15000并且垫付了运费500,但是B直接把货款打到我们公司账户上有195000,多的4500是客户A赚的差价要退还,其中扣减了垫付运费500和开发票费用300(不清楚是不是涉及了虚开发票),最后网银退还给客户A3700。#商业#
7227
您好,老师,请问我之前买的金税盘需要直接计入费用里吗?借:管理费用440 贷:其他应付款440。还是借:应交税费-应交增值税(进)440 贷:其他应付款440 暂时还没有开过票呢,申报的时候需要把这个金额报上去吗#商业#
6354
老师你好,我们公司买设备建厂房费用,是通过一个专门的子公司付款,就是我们打款给子公司,子公司再转款给供应商,我做,借其他应收款,贷银行存款。然后现在子公司付款给供应商,银行水单也收到了,但是子公司付款给个人账户,这个怎么做分录#工业制造#
7119
老师,我公司是再生资源回收公司,收购废旧纸皮钢材等,因公司经营费用太大,一直亏损,现将厂房和设备,资质承包给个人经营,也就是将收购销售废纸皮这块承包给个人,每年给公司交承包费十万元,一切费用与公司无关,那么老师,这十万元我是记入主营还是其他收入?还是预收款?涉及的税费有增值税,印花税怎样算?属于承包性质。应该不会存在房产税吧?谢谢!#商业#
7236
出售已折旧完的固定资产,直接入营业外收入或其他业务收入可以吗,因为这项固定资产入账时原值是和其他同类的固定资产一起入账的,折旧也是一起算得,现在卖了其中的一个,不知道原值和折旧额,(这个固定资产就是柜台)#工业制造#
9036
老师您好!我想请教一下,我计算生产成本,我们工厂是做铝材的,出货时包装铝材用的珍珠棉跟纸皮这些,应该计入生产成本还是费用?计入生产成本的话应该怎么计算分摊到铝材中?还有生产成本中的直接人工工资跟水电怎么计算呢?#工业制造#
7812
老师 请问一下 汇算请教填写的财务报表一定要和19年12月末填写的财务报表数据一样吗?有没有存在这种情况 :就是20年1-5月分又重新收到了发票19年的发票,在汇算请教前入账。汇算请教的财报根据最新入账的数据 填 报#商业#
7299
A和B合作一个小程序项目,A负责研发,B出钱。研发完成后,B 支付A 5万元,并且取得70%的占有权。A占30%。小程序后续盈利 按照占有比例进行分配。站在A的角度上怎么做相关账务呢#高新企业#
8189
一笔款项报销,领导已批准签字同意支付。但是货物出现质量问题,出纳就只支付了一部分。会计把未支付部分挂应付账款科目。现在货物已换,在支付该款项的时候领导在审批吗?还是可以直接支付不在审批?#出纳#
11984
老师,我们租用农民土地建厂区,方式有两种,一种是一次性支付15年租金,每亩2千元的标准支付。另一种是每亩按5万的标准永久租用,没有期限,直到土地如果不被政府征用,就一直由我公司使用不再付费。(第一种情况如果土地在15年内被政府征用,土地户将退还余下的租金,第二种情况,如果在我们经营期内,遇政府征用,如果政府征用是每亩5万元的标准赔偿,那么就单纯5万元每亩土地部分归我公司所有,高于5万元的部分归土地户所有,低于5万元部分,土地户不予退还我司,那么现在问题来了,我按15年一次支付的情况按15年摊销,那么按5万元每亩永久租用的款项如何设立摊销,?#商业#
7791
老师你好,我想咨询一下关于成本核算的问题,我们公司是做肉制品加工的,生产几乎都是人工操作,公司的厂房租金等固定费用是按产量分摊的,这样合理吗?3月成本比之前的要高许多,原料价格和人员工资皆在正常涨幅范围内,是否就是因为产量降低的原因造成成本上升,还会有其他原因吗?#工业制造#
12713
老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
7658
老师,我是作为一个出纳,但是经理拿着个人户的资金,填单申请报销的时候,需要会计审核,但是今天经理已经拿个人户支付她那个单了,会计也刚好请假,我今天需要登记日记账吗,还是等会计审核完再登记#服务业#
9194
我们是建筑行业,以前是核定征收,现在改为查账征收,好多项目是外挂出去的,工程早就做完了但款没拨完。现在收到工程款了,但要怎么才能合理的支付给做项目的人呢??让他们去税局代开发票的话,个税该如何处理?#建筑工程#
9585
老师,我问下,比如我是建筑劳务公司,我给我的甲方开的是工程服务,劳务费发票作为我的收入,但是我的成本全部是农民工工资,一般付款是我们对公账户直接转到工地 项目管理的一个人卡上,因为流动性比较大,而且不准时,所以他们直接拿工资表回来我们作为成本入账的,请问下老师这样是否合理,老师有没有更好的办法#建筑工程#
12561