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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121863会计人，提问了200079 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

平均存货和存货平均余额一样吗 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

平均存货和存货平均余额是一个概念查看全部回复

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为啥有的预计负债里面赔偿金的分录是借其他应收款贷预计负债，又有的是借其他应收款贷营业外支出?#初级#

答疑老师：Lina老师

同学，你好查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

即征即退的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：甘老师

一、根据正常销售，确认收入，借：银行存款或应收账款； dai：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）；二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税，借：应交税费——应交增值税（已交税金）； dai：银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税，借：应交税费——未交增值税； dai：银行存款；三、计提应收的增值税返还，借：其他应收款； dai：营业外收入—政府补助/其他收益；四、收到增值税返还，借：银行存款； dai：其他应收款。查看全部回复

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本公司为小规模纳税人，主要业务为从农户手手中收购辣椒，将收购的辣椒直接买给食品加工企业，现在对方要求我们开具发票，我们是否可以开具农产品0%税率的发票给对方 #农业#

答疑老师：李伟老师

根据财税[2011]137号文件自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。查看全部回复

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我们是劳务派遣公司，主要经营劳务派遣和外包，那么我们劳务外包人员差旅费进项税额可以抵扣吗？比如火车票飞机票。#其他行业#

答疑老师：Annina老师

属于你公司员工的可以查看全部回复

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返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师我们单位承包烧锅炉的活属于什么服务，开票属于哪一类？#其他行业#

答疑老师：归老师

别人的锅炉，你们负责运营维护和人员是么？查看全部回复

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计提的坏账准备 #初级#

答疑老师：木言

稍等，我写下分录吧查看全部回复

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我们公司销售商品的同时给对方垫付了运费，对方要求我公司把运费也开在发票上，但是我们没有运输服务的经营范围，可以开吗？#商业#

答疑老师：甘老师

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费.但下列项目不包括在内: （一）受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税; （二）同时符合以下条件的代垫运输费用: 1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的; 2.纳税人将该项发票转交给购买方的. 查看全部回复

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全资子公司在注销之前将房产无偿划拨至母公司，存不存在税务风险，企业所得税和增值税 #高新企业#

答疑老师：甘老师

一、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第一条“在中华人民共和国境内（以下称境内）销售服务、无形资产或者不动产（以下称应税行为）的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税，不缴纳营业税。单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。个人，是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围，按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间，试点纳税人［指按照《营业税改征增值税试点实施办法》（以下称《试点实施办法》）缴纳增值税的纳税人］有关政策...... （二）不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号）“纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税”等。查看全部回复

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合伙企业合伙份额转让转让方和受让方如何做账 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

转让方的账务处理 - 确认转让收益或损失：当转让合伙份额时，首先要比较转让收入与该合伙份额的账面价值。若转让收入高于账面价值，差额计入“投资收益”科目的dai方；若转让收入低于账面价值，差额计入“投资收益”科目的借方。 - 会计分录示例（假设转让有收益）： - 借：银行存款（实际收到的转让价款） dai：长期股权投资（或其他相关的投资科目，即合伙份额的账面价值） dai：投资收益（转让收入与账面价值的差额）受让方的账务处理 - 记录投资成本：受让方以实际支付的价款作为取得合伙份额的成本，计入“长期股权投资”（如果对合伙企业具有重大影响等情况）或“金融资产”（如交易性金融资产等，根据具体情况分类）等相关科目。 - 会计分录示例： - 借：长期股权投资（或其他相关投资科目，如交易性金融资产等，取决于具体的分类和业务模式） dai：银行存款（实际支付的受让价款）查看全部回复

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参加展会产生的费用怎么入账？#商业#

答疑老师：patience

具体什么费用查看全部回复

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民办学校账务处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

（一）学杂费收入 1、收取本学期之学杂费收入（凡是收取有学籍学生之学杂费?学分费均以此科目入帐）. 借：银行存款 xxx dai：学杂费收入 xxx【注】明细分类帐应将学杂费收入划分为学费收入?杂费收入. 2、减免学杂费视频若学校有部分学生为残障人员子女?军公教遗族子女?身心障碍学生………等等享有学杂费减免身分之学生?应於注册时即应给予学生减免学杂费?不得先行向享有学杂费优待之学生收取?日后於教育主管机关核拨补助款后再行退费?故应做下列分录: 借：银行存款 xxx?xxx（实缴）借：应收款项 x?xxx（应减免） dai：学杂费收入 xxx?xxx（应交）日后收到教育主管机关核拨补助款后借：银行存款 x?xxx dai：应收款项 x?xxx 查看全部回复

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小规模纳税人税率是多少 #商业#

答疑老师：哈哈老师

现在小规模纳税人税率是1% 查看全部回复

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这个月资产负债表和收入费用表本期盈余对不上，然后发现是这个分录的问题，费用一借一贷冲了，费用表里的本期盈余少了五万，想问下老师要怎么调整 #初级#

答疑老师：刘老师

费用减少了，利润就会增加查看全部回复

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我公司有笔应付账款未付，对方单位注销了，这笔款可以转给这个法人来平账吗，不想做营业外收入 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不可以查看全部回复

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小规模，合同是3%,现在税率是1%，按3%开票还是1%？#商业#

答疑老师：清岚

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出租车发票有金额栏和燃油附加栏，报销的金额是金额加上燃油附加吗，还是金额中已经包含燃油附加了呢？#出纳#

答疑老师：西贝老师

同学你好，金额里面没有包含燃油附加，报销金额要两个相加查看全部回复

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2019年公司应客户要求，先开具了销售发票，但没发货也没收到货款，收入当年没确认，20年确认的，税管员问19年报增值税的不含税收入额与企业所得税汇算清缴申报数据收入为0，不符怎么处理这个问题？#房地产#

答疑老师：高老师

19年开具销售发票当期缴纳增值税了，是吗？查看全部回复

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做题 #初级#

答疑老师：tammy老师

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