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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120380会计人，提问了198248 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我公司有笔应付账款未付，对方单位注销了，这笔款可以转给这个法人来平账吗，不想做营业外收入 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不可以查看全部回复

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企业所得税申报时收入填成了含税收入，现在做账申报的收入比主营业务收入多了税额，所以对不上，要怎么写分录调整？是以前的账，所以所得税调整不了了 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，如果不跨年的话，直接在10月份按照全年累计的不含税收入填写就可以，不需要调账查看全部回复

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请问股权变更需要填报个人股东股权转让信息表其中有个“拥有规定资产的企业转让时净资产公允价值”是什么意思 #其他行业#

答疑老师：patience

净资产公允价值一般指所有者权益查看全部回复

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老师，请教一个问题，私车租给公司，每月500元，一年6000元，需要到税务局代开发票吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，车主是公司员工还是公司外人员？查看全部回复

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开票金额小于外经证开具金额预缴税款和核销是否可以正常进行 #建筑工程#

答疑老师：云峰老师

同学你好，只要不大就可以。查看全部回复

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同一家单位名称可以同时挂应收账款和其他应收款吗 #商业#

答疑老师：绾绾

如果款项是分别属于应收账款跟其他应收款，可以的查看全部回复

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净资产为负数时，股权转让应该怎么定价 #工业制造#

答疑老师：而已老师

做个资产评估查看全部回复

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培训公司一次性收到的培训费能分期确认收入吗？#服务业#

答疑老师：官方回复

您好！增值税的纳税义务发生时间是：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦. 查看全部回复

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老师，您好！现在分公司按季缴纳企业所得税的税率就是25%吗？总、分公司是在同一地区的，企业年度汇算清缴时分公司要不要独立做汇算清缴，还是分公司汇总到总公司做汇算清缴，分公司就不用做了？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

您好，现在分公司按季缴纳企业所得税的税率是按照25%来预缴，根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》第十条汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款；预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。查看全部回复

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一个月赚20%，按复利模式，三年赚多少倍 #出纳#

答疑老师：云峰老师

1.?首先明确复利计算公式： - 复利终值公式为F = P（1 + r）^{n}，其中F是终值，P是初始本金，r是每期利率，n是期数。 - 这里一个月赚20\%，即r = 20\%=0.2，三年有3\times12 = 36个月，所以n = 36。 - 假设初始本金P = 1，求三年后的倍数，也就是求F的值（因为倍数是相对于初始本金P = 1而言的）。 2.?然后代入公式计算： - 将P = 1，r = 0.2，n = 36代入公式F = P（1 + r）^{n}，得到F = 1\times（1 + 0.2）^{36}。 - 先计算（1 + 0.2）^{36}，（1 + 0.2）^{36}=592.5977\cdots。所以三年后是初始资金的约592.6倍。查看全部回复

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拿来鲜榨的五谷杂粮干货和冻干水果税收分类编码写哪个？#房地产#

答疑老师：venus老师

1030199.农副产品*干货查看全部回复

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残疾人就业保障金中的上年职工工资总额必须和个税系统一致吗 #房地产#

答疑老师：清岚

通常是一致的查看全部回复

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关于家庭农场有免企业所得税吗 #农业#

答疑老师：杨老师

自产自销家庭农场免增值税和企业所得税，但是需要提前到税务机关备案，具体可咨询当地税务机关查看全部回复

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在资产负债表中，应收账款是越多越好还是越少越好？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

应收账款越少越好查看全部回复

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做题 #初级#

答疑老师：tammy老师

c 查看全部回复

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计提的坏账准备 #初级#

答疑老师：木言

稍等，我写下分录吧查看全部回复

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老师我想问一下，现在物流行业是专票是几个点的税，普票是几个点的税啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

您好，疫情期间对“纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税”。查看全部回复

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注销税控盘时，只作废空白发票了，没有验旧，税控盘已经注销了，对后面的注销税务有没有影响 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

没有影响查看全部回复

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老师我们单位承包烧锅炉的活属于什么服务，开票属于哪一类？#其他行业#

答疑老师：归老师

别人的锅炉，你们负责运营维护和人员是么？查看全部回复

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国家税总关于畜牧机械的类别及税率规定的文件 #农业#

答疑老师：李伟老师

您好，国税发〔1993〕151号查看全部回复

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