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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121703会计人，提问了199902 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小企业会计准则，去年工资社保多计提或者少计提了，需要在今年调账吗？需要的话分录怎么写呢？#其他行业#

答疑老师：甘老师

小企业会计准则可以直接在今年调整查看全部回复

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员工购买的购物卡，现在需要报销，是否可以直接使用发票发票开票内容为预付卡销售 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

可以根据发票报销查看全部回复

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老师，我想问一下年初资产总额一直是6000万，年末资产总额为4800万。申报企业所得税的时候是会按小型微利企业申报吗？#商业#

答疑老师：云峰老师

同学你好要按年报时一、先计算每个季度的平均数，二、然后将四个季度的平均数相加，得出全年的平均数查看全部回复

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别人公司转过来一笔十几万的劳务费用，我们公司需要开具发票，有什么办法可以合理避税吗？#其他行业#

答疑老师：木言

是什么劳务？你们是什么企业？查看全部回复

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初级考试 #初级#

答疑老师：甘老师

1.考试倒数阶段不再建议盲目的翻书听课，此时应该查缺补漏整理自己的错题集，回顾以往的错题，找出自己的薄弱点。多看看错误率高的考点，没掌握的内容，再针对单个考点进行突破，是提高考试成绩最快、最有效的方法。 2.历年来的真题是备考中非常重要的一个部分，可以让你适应考试的难度、题型等。还可以帮助我们强化知识点、总结规则、技能，锻炼做题思维和习惯。历年的重点也是永远的重点，只是每年的题型会发生改变，只是换了件衣服而已。 3.刷题很重要，但刷题技巧更重要。可以在答题时运用排除法、推理法等根据这些来缩小范围，对题目内容进行分析，从而选出正确答案。查看全部回复

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制造业，我们是玻璃深加工工厂，前期发生的租入厂房的改造，比如钢材，人工，运费等，应该计入在建工程还是长期待摊费用 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

改良支出可以计入长期待摊费用中查看全部回复

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面试应付会计会问到哪些问题，应该怎么回答 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

是什么公司呢查看全部回复

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我想问个税增减人员怎么添加删除呢我发放三月工资要加人员进去我的入职日期应该要填三月一号嘛 #工业制造#

答疑老师：ALISA

如果人员离职就把该人员的状态变成非正常，人员入职直接新增人员，该人员入职你公司的日期是什么时候就填什么时候查看全部回复

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我司是一般纳税人，公司购买雇主商业保险，企业所得是否可以税前扣除？还有就是份发票是专票，是否可以认证，是否需要进项税专出？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

为员工购买的吗查看全部回复

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有没有自然人代开发票的要求规定，比如地点 #其他行业#

答疑老师：mila老师

一、自然人代开普通发票 1、自然人在什么情况下，可向税务机关申请代开增值税普通发票？答：发生增值税应税行为，需要开具发票时。 2、自然人申请代开增值税普通发票，应提交什么资料？答：1.通过办税服务厅办理的，提交以下资料: （1）《代开增值税发票缴纳税款申报单》（3份）；（2）身份证件原件及复印件，原件查验后退回，经过实名信息验证的，不再提供身份证件复印件。 2.通过电子税务局办理的，填写《代开增值税发票缴纳税款申报单》即可。 3、自然人申请代开增值税普通发票，非转让或出租不动产业务，一般应缴纳哪些税款？答：自然人代开发票，非转让或出租不动产业务，一般应缴纳以下税款（不含免税项目）： 1.增值税：征收率为3%，2020年3月1日至12月31日减按1%征收。 2.附加税费：城建税，市区的，增值税额的7%，县城（镇）的5%，不在市区、县城（镇）的1%；教育费附加，增值税额的3%；地方教育费附加：增值税额的2%。2019年1月1日至2021年12月31日，以上附加税费减半征收。 3.个人所得税：存在着较大的行业和地区差异。通常，对自然人从事经营所得，代开发票采取按照开票销售额的一定比率核定计算个人所得税；对自然人纳税人取得劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得申请代开发票的，税务机关以及接受税务机关委托代开发票的单位为其代开发票时，不再征收上述所得应缴纳的个人所得税，由扣缴义务人按照税法规定依法履行预扣预缴义务，并办理个人所得税全员全额扣缴申报。需要注意的是，个人财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次。查看全部回复

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去上级工会提取60%工会经费时需要报工资表，这个工资表是要把每个人每个月的工资都列出还是可以只写每个人1-12月工资合计？#出纳#

答疑老师：夏老师

应该是每个月都列查看全部回复

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老师，我想问下老板向第三方小额贷款公司借款，然后还银行贷款（银行之间置换），之前没有做账是她个人贷的，现在变成两家公司贷，然后受托支付给第二家公司，不开票请问这整个账务怎么处理 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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生产性企业办理出口退税，进项发票有要求吗？是必须要取得专票吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

必须取得增值税专用发票或海关增值税专用缴款书，用于证明采购环节的税务情况。查看全部回复

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你好老师，我们公司去年2季度预缴企业所得税，汇算清缴后是亏损有退税，但我们不想申请退想放弃退税，后来专管员说不能放弃退税，说是让我把账调平，我该怎么调呢？#商业#

答疑老师：杨老师.

不是调账，是调汇算请教，调减一部分费用，让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额，这样不用退税也不用补税查看全部回复

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老师，我的财务报表前3个季度的税务系统中的报表与账上的不一样，在第四个季度的我调整了和账上一致，这样可以吗？#出纳#

答疑老师：tammy老师

可以查看全部回复

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我们是劳务派遣公司，收到医保局转入的劳务派遣人员的生育津贴要如何入账呢？是否需要确认收入？#服务业#

答疑老师：wam

这个可以参考代收代付的工资来会计处理。查看全部回复

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请问属于当期的房租，因合同还未确认好，发票未收到。当月需要入账把？是借：管理费用贷：应付账款吗，次月付款后再冲回借应付账款，贷：银行存款，对吗 #中级#

答疑老师：patience

合同还未确认好，发票也没有，款也没付，可以先不做账查看全部回复

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单独支付的运费和装卸费是计入原材料和固定资产的成本还是单独入费用？#其他行业#

答疑老师：甘老师

第一种，存货采购支付的运费，计入原材料成本查看全部回复

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差进项是什么意思呢老师，该怎么理解解释 #出纳#

答疑老师：杨老师

实操中，一般销项税大于进项的时候，就说还差进项查看全部回复

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报销购买的金税盘200元，支付技术服务费280元，现金付，怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：patience

购入金税盘时，借：管理费用（价税合计额），dai：库存现金；抵减增值税应纳税额时，借：应交税费——应交增值税（抵减税款），dai：管理费用查看全部回复

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