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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121572会计人，提问了199769 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

开票时含税金额输入进去，数量是1，单价和金额一样，价税合计也跟含税金额一样，有问题吗 #服务业#

答疑老师：高老师

你们是什么行业？查看全部回复

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供应商多给我们开发票，我们实际未付发票金额，对方公司已注销，业务上怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

拿注销证明转营业外收入查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

小规模企业按季度缴纳水利基金，没达到起征点，水利基金是零申报还是正常申报再填减免 #工业制造#

答疑老师：李伟老师

您好，正常申报，然后在后面填写减免就可以查看全部回复

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老师你知道外经证核销开票金额填错了怎么撤销吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

上传成功了吗？查看全部回复

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公司本来加油开了增值税发票嘛但是油站没给实体的纸质发票给我们说是电子发票那个到时候应该去哪里找到啊 #其他行业#

答疑老师：高老师

登录微信，进入微信卡包，选择“我的票券”就可以看到个人的电子发票信息了查看全部回复

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比如说咱们有贷款利息，或者其他的利息时候，上银行开票是开专票还是开普票？银行的人说开普票也能抵那个抵税，是这样吗？#工业制造#

答疑老师：云峰老师

同学你好查看全部回复

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超市扣点，扣八个点怎么算 #出纳#

答疑老师：安叔老师

扣什么点呢查看全部回复

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合同含税金额是30万，合同上对方要求开9%的专票，最后因为是小规模纳税人实际只开了3%的专票给对方，但开票总金额还是30万，其中这6%的税差，对方直接在工程款30万里面扣，对方就少付了这个6%的税差额。这种方式是合理的吗？如果合理，如何做会计分录，把应收款差额这部分冲平呢？#房地产#

答疑老师：杨老师

不合理，应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复

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如何知道对方是需要开普票还是专票，看对方的公司名称能看出来吗 #工业制造#

答疑老师：杨老师

通过名称看不出来查看全部回复

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计提职工工资本年度未实际发放部分，汇算清缴做调整，次年发放应该怎么做 #服务业#

答疑老师：大宁老师

次年在汇算清缴以后发放的嘛？查看全部回复

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我们是快消品行业！客户的返利是客户介绍的客户的是现金返利，这样的话需要客户开佣金个税发票吗！如果冲抵他的货款可以开红字发票吗！#商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，这边有几个方案，您听一下查看全部回复

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请问下汽车4S店，新开业采购了一批工具、有几千的，也有很多十几块小金额的，而仓库只把库房的一小部分工具入库了，放车间使用的都还没入库，这批工具我应该怎么做账呢 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

那种几千一个的工具设备可以计入固定资产中，而小金额的放入低值易耗品，领用的时候计入费用或者成本查看全部回复

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老师，两年前我公司支付出去一笔12万的款项，当时老总说是预付的环评费用，当时会计就挂在预付帐款一环评费用科目里面，环评手续两年来一直在完善，今年公司又支付了4600元的登报费，并且有报社的发票。老师请问之前的12万预付款帐务处理是否正确，这4600元又该如何处理？(目前环评手续尚未办理完)#商业#

答疑老师：王苗苗老师

这4600是单独支付的登报费，跟那12万环评费用不冲突，登报费根据发票就计入管理费用-办公费查看全部回复

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残疾人注册公司有什么优惠政策吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

残疾人注册公司没有税收优惠。但是残疾人相关的税收优惠有以下几点：一、对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人)，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。二、享受税收优惠政策的条件　　(一)纳税人(除盲人按摩机构外)月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于10人(含10人); 　　盲人按摩机构月安置的残疾人占在职职工人数的比例不低于25%(含25%)，并且安置的残疾人人数不少于5人(含5人)。　　(二)依法与安置的每位残疾人签订了一年以上(含一年)的劳动合同或服务协议。　　(三)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险。　　(四)通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。查看全部回复

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2013小企业会计准则、小企业会计制度、企业会计制度的区别 #服务业#

答疑老师：清岚

《小企业会计制度》适用于不对外筹集资金、经营规模较小的企业。而《企业会计制度》的适用范围除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外都可以。 2、会计科目设置不同：《小企业会计制度》比《企业会计制度》少设了25个一级科目。 3、账务处理不同《小企业会计制度》中没有设置“待处理财产损溢”科目。而《企业会计制度》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。查看全部回复

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工程咨询公司的账务处理就是第一次接触这样的公司，需要注意什么？账务，报税上面呢 #其他行业#

答疑老师：甘老师

1、客户汇的咨询费计入主营业务收入； 2、咨询公司属于服务行业，发生成本直接计入成本，不像生产企业有成本结转过程； 3、开具服务业发票，主要缴纳增值税、城建税和教育费附加等，如有盈利还需交纳所得税； 4、可以执行企业会计制度，采用企会01、02、03报表。如果是小企业，可选择执行小企业会计准则查看全部回复

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事业单位开立工会账户未单独建立账套，全年一次性计提工会经费借：财政补助支出贷：银行存款-基本户，同时转款工会户借：银行存款-工会户贷方科目不知道怎么记，由于应付职工薪酬期末不能有余额，而成立工会户后又不能挂其他应付 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

计提工会经费时借：单位管理费用等 dai：零余额账户用款额度支付工会经费款时借：零余额账户用款额度dai银行存款您可以参考查看全部回复

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小规模纳税人开具牛羊肉发票是免税吗 #商业#

答疑老师：小黑

新鲜的吗查看全部回复

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不含税价/0.87算出来的含税价高，比不含税价乘以0.13高出去的部分正好跟附加税差不多，为什么呀？#其他行业#

答疑老师：夏老师

应该是巧合查看全部回复

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办外经证在外地交的税也可以在电子税务局上查到吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

可以，登录电子税务局【我要办税】-【税费申报及缴纳】路径，左侧【异地预缴税款查询】功能查询跨地区经营异地预缴情况查看全部回复

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