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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121558会计人，提问了199743 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

赠送给客户的产品，0元怎样开票呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是单纯赠送的，没有销售其他货物，不需要开票查看全部回复

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数电发票销方开户行及银行账号怎么保存？#出纳#

答疑老师：andy老师

进入【蓝字发票开具】界面，勾选“银行账号”栏右侧的【是否展示】。弹窗提示“勾选后，开户银行、银行账户将展示在备注栏，您可在发票预览查看。数电票开具完成后，“开户银行”“银行账号”信息便直接展示在票面【备注】栏，方便购、销双方核实查看相关信息。查看全部回复

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转让股权个人所得税自行纳税申报表（a表）怎么填 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

股权转让收入栏填在收入栏次查看全部回复

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购买低于2000元的设备，直接入账固定资产，不提折旧可以不 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

您好，按照会计规定，是需要正常折旧的，税务上可以。目前大多数会计是直接计入了相关费用查看全部回复

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出口企业首次申报核查情况表怎么填一生产企业 #工业制造#

答疑老师：patience

就按企业实际情况填写，你哪里不会填查看全部回复

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小规模纳税人申报异常，异常原因提示:上期未申报:征收项目:增值税品目:企业管理服务未申报 #高新企业#

答疑老师：高老师

开过管理服务发票没？查看全部回复

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小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税，#商业#

答疑老师：王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万，企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万查看全部回复

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小规模纳税人开了专票，增值税和附加税需要计提吗，分录是怎样写？#商业#

答疑老师：Amy老师

开专票是要交税的，增值税在做收入时就已经有了：借：银行存款/应收账款， dai：主营业务收入， dai：应交税费---应交增值税。附加税需要计提：借：税金及附加， dai：应交税费---应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加。附加税有减免的话：借：应交税费---应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加（减免金额）， dai：营业外收入---减免税额。查看全部回复

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固定资产成新率下降和上升说明什么 #运输业#

答疑老师：木言

固定资产成新率是企业当期平均固定资产净值同固定资产原值的比率，反映了企业所拥有的固定资产的新旧程度，体现了企业固定资产更新的快慢和持续发展的能力。该指标高，表明企业固定资产比较新，对扩大再生产的准备比较充足，发展的可能性比较大。查看全部回复

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园林绿化公司的税收优惠政策 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

自产自销的苗木是可以享受增值税免征的呢。种植的花卉等企业所得税减半征收查看全部回复

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请问对公账户转账的备注和发票内容不一致怎么办呢？#出纳#

答疑老师：许老师

如果只是备注出错，业务真实的情况下，影响不是很大，下次注意就行了查看全部回复

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银行收到社保基金代付过渡户的账务处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

收到社保代付过渡户？是社保退回吗查看全部回复

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税务ukey版增加i票种 #出纳#

答疑老师：安叔老师

你们小规模一般只能新增普票，上次的还未写盘就是上次申请的发票还未成功查看全部回复

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为什么客户私户转我们公户老是提示账号和户名不符吗看客户给的截图，账号和户名都是一致的对的 #服务业#

答疑老师：甘老师

看一下账号是否有空格查看全部回复

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两份工资一处每月4500，一处每月2千需要补交税吗...#其他行业#

答疑老师：许老师

如果两家公司都给你申报工资，暂时不需要缴纳个税，次年汇算清缴时，多退少补查看全部回复

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现在有规定发票上开票人，收款人和复核人，必须是三个人名吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

开票人，复核人，收款人至少是需要两个人的名字。当然如果是三个人的名字更好。至少开票人与复核人，是不同的两个人。查看全部回复

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两家公司互相持股20%，有什么利与弊？#其他行业#

答疑老师：孙老师

交叉持股的利： 1、有利于巩固经营权，促进公司进行长期投资。公司相互持股就会使公司之间形成以股份为纽带的联系，使本来互不相干的公司紧密联系在一起，形成共存共荣、利益均享的局面。 2、有利于减少公司经营风险。通过相互持股，公司之间结成战略联盟，从而进一步维持和促进相互之间的经营合作关系。 3、有利于对抗敌意收购和增强公司的留存资金。相互持股的情况下，公司之间相互依存、相互渗透、相互制约，在一定程度上结成“命运共同体”，而且，它们之间基于一定的协议或契约建立起来的互信，能够防止股份的自由流动。查看全部回复

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2021年货物仓储小规模纳税人开具发票税率是1%还是3%#服务业#

答疑老师：官方回复

您好，如果是提供的仓储服务，可以减按1%开具发票！也可以按%开具！自2021年1月1日起，《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号）暂继续执行。对湖北省增值税小规模纳税人，暂继续免征增值税；对其他地区增值税小规模纳税人，暂继续减按1%征收率征收增值税。开具发票选择征收率，暂继续照此执行。待正式文件出台后，以正式文件为准。如果有哪里不清楚的话，还可以继续追问哦！查看全部回复

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一年总收入，要多少是免税的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的是免的什么税？查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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