会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第36页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120827会计人，提问了198777 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司是劳务派遣单位，对方转账给我们然后我们支付给员工，采用差额征税6%税率，支付给员工的金额是292元，但是因为要开票给对方单位，所以要向对方单位收取税金，税金公式是292/（1-6%12%)6.72%=19.76元请问一下公式中的6.72%是怎么确定的啊？#服务业#

答疑老师：归老师

增值税6 附加税0.72 查看全部回复

浏览：30004 0赞 0评论 收藏

固定资产成新率下降和上升说明什么 #运输业#

答疑老师：木言

固定资产成新率是企业当期平均固定资产净值同固定资产原值的比率，反映了企业所拥有的固定资产的新旧程度，体现了企业固定资产更新的快慢和持续发展的能力。该指标高，表明企业固定资产比较新，对扩大再生产的准备比较充足，发展的可能性比较大。查看全部回复

浏览：30003 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

税务ukey版增加i票种 #出纳#

答疑老师：安叔老师

你们小规模一般只能新增普票，上次的还未写盘就是上次申请的发票还未成功查看全部回复

浏览：30000 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人开了专票，增值税和附加税需要计提吗，分录是怎样写？#商业#

答疑老师：Amy老师

开专票是要交税的，增值税在做收入时就已经有了：借：银行存款/应收账款， dai：主营业务收入， dai：应交税费---应交增值税。附加税需要计提：借：税金及附加， dai：应交税费---应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加。附加税有减免的话：借：应交税费---应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育费附加（减免金额）， dai：营业外收入---减免税额。查看全部回复

浏览：29991 0赞 0评论 收藏

工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

浏览：29934 0赞 0评论 收藏

是进行了加工后就是13%是嘛 #餐饮酒店#

答疑老师：甘老师

粮食制品，13% 查看全部回复

浏览：29927 0赞 0评论 收藏

两家公司互相持股20%，有什么利与弊？#其他行业#

答疑老师：孙老师

交叉持股的利： 1、有利于巩固经营权，促进公司进行长期投资。公司相互持股就会使公司之间形成以股份为纽带的联系，使本来互不相干的公司紧密联系在一起，形成共存共荣、利益均享的局面。 2、有利于减少公司经营风险。通过相互持股，公司之间结成战略联盟，从而进一步维持和促进相互之间的经营合作关系。 3、有利于对抗敌意收购和增强公司的留存资金。相互持股的情况下，公司之间相互依存、相互渗透、相互制约，在一定程度上结成“命运共同体”，而且，它们之间基于一定的协议或契约建立起来的互信，能够防止股份的自由流动。查看全部回复

浏览：29919 0赞 0评论 收藏

你知道开票系统里面在那里可以查进项税发票吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，增值税发票平台查进项票步骤： 1、企业使用金税盘，登录增值税发票综合服务平台，除了做进项认证与申报进项发票之外，也可以查询所有开具给企业的进项发票信息。注意，在增值税发票综合服务平台上查询到的进项发票，都是增值税专用发票； 2、电脑接入金税盘，登录增值税发票综合服务平台。在首页页面可以看到已经勾选的发票信息与申报状态； 3、进入抵扣勾选或退税勾选页面，可以通过发票开票日期、发票号码等信息查询具体的进项发票。也可以点击查询，导出全部可以认证的进项发票； 4、查询出来的进项发票信息也可以导出EXCEL表保存至电脑中； 5、目前开票信息都是全国联网，只要是对方开具的真实增值税专用发票，都可以在增值税发票综合服务平台上查询到，企业根据自身的需要进行勾选认证；登录增值税发票综合服务平台，在不勾选的情况下，可以查询全部未认证的增值税专用发票（进项）。查看全部回复

浏览：29893 0赞 0评论 收藏

您好，海南的通用定额发票如何查验真伪？在哪里查？#商业#

答疑老师：官方回复

您好！可以通过下面的途径查验真伪：国家税务总局海南省税务局门户网站——海南省电子税务局——公众服务——发票查询——手工定额发票。查看全部回复

浏览：29871 0赞 0评论 收藏

现在有规定发票上开票人，收款人和复核人，必须是三个人名吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

开票人，复核人，收款人至少是需要两个人的名字。当然如果是三个人的名字更好。至少开票人与复核人，是不同的两个人。查看全部回复

浏览：29854 0赞 0评论 收藏

新办公司，以法人自然人身份登录，电子税务局新办纳税人套餐不能办理，大概是什么原因呢 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

你按那个新办套餐流程去一步一步操作了吗？查看全部回复

浏览：29853 0赞 0评论 收藏

制造业各行业增加值指的是什么?应该怎么算?#工业制造#

答疑老师：tammy老师

是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果，是指工业企业在一定时期内工业生产活动创造的价值，是国内生产总值的组成部分。公式：工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净值+营业盈余。查看全部回复

浏览：29847 0赞 0评论 收藏

总账旁边的页码怎么编总第几页分第几页是什么意思还有明细账页页码怎么编 #其他行业#

答疑老师：杨老师

会计账簿上方的…总第_页，对于整本账簿而言，填页数；分第_页，对于其中分类账而言。例： “ 应收账款 ”从账簿的第10页开始簿记，就是“总第10页”，“分第1页” 查看全部回复

浏览：29825 0赞 0评论 收藏

一年总收入，要多少是免税的 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，您说的是免的什么税？查看全部回复

浏览：29799 0赞 0评论 收藏

出口退税，有个报关单退税解密工具是在哪里下载的？#其他行业#

答疑老师：小小

在中国电子口岸网上查看全部回复

浏览：29782 0赞 0评论 收藏

小微企业利润总额170万。需要缴纳多少企业所得税，#商业#

答疑老师：王苗苗老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分，自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万，企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万查看全部回复

浏览：29744 0赞 0评论 收藏

费用报销审批单会计跟报销人可以是同一个人吗 #初级#

答疑老师：Harry老师

你好，不是会计本人经办的一般不可以的，如果是会计本人报销的费用，肯定存在会计和经办人是同一人，只不过报销单要有其他领导的签字审批。查看全部回复

浏览：29744 0赞 0评论 收藏

转让股权个人所得税自行纳税申报表（a表）怎么填 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

股权转让收入栏填在收入栏次查看全部回复

浏览：29740 0赞 0评论 收藏

室内装修开票的时候开到哪一个分类中？#建筑工程#

答疑老师：李伟老师

选择建筑服务中的装饰服务就可以了查看全部回复

浏览：29739 0赞 0评论 收藏

咨询一下，物业公司售卖水电，开发票的话属于什么？经营范围里有哪项才可以开票 #物业#

答疑老师：安叔老师

提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税查看全部回复

浏览：29730 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问