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答疑老师:哈哈老师
您好,您说的是免的什么税? 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:安叔老师
你们小规模一般只能新增普票,上次的还未写盘就是上次申请的发票还未成功 查看全部回复
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答疑老师:官方回复
您好!不属于当期的费用,不得在当期税前扣除,可以追补到费用实际发生的期间税前扣除! 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第九条规定:“企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定:“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题 根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款,并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。 查看全部回复
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您好!可以通过下面的途径查验真伪:国家税务总局海南省税务局门户网站——海南省电子税务局——公众服务——发票查询——手工定额发票。 查看全部回复
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答疑老师:Annina老师
你先看你的进项发票的大类是什么,然后在编码里输入具体大类再选择 查看全部回复
您好! 起征点规定中的销售额不含增值税。 根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦 查看全部回复
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可能你导出的格式不对无法保存的 查看全部回复
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先去大厅补申报 查看全部回复
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一般纳税人销售旧货,如果抵扣过进项的,再卖13% 查看全部回复
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可以,正常的真实的业务,可以开票 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
你们可以出具加盖公章的委托函给甲方,由甲方支付给下游材料方。 可能会存在三流不一致的风险,以及可能存在下游供应商不承认债务已清的风险 查看全部回复
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答疑老师:李伟老师
按你们做房产税源采集的时候,登记的房产原值或者从租计征 查看全部回复
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现在已经没有抵扣时间限制了 查看全部回复
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辅助 查看全部回复
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在电子税务局里面查看外经证是否报验成功,方法如下:1.在事项管理进度看提交结果2.进去预缴界面,能找到外经证,证明报验成功 查看全部回复
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您好,这个不一定的,主营业务收入是指企业从事某种主要生产经营活动产生的营业收入 查看全部回复
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答疑老师:小妮老师
1、如果对方是小规模纳税人专用发票征收率3%,普通发票免税;2、如果对方是一般纳税人,石料是对方自己采掘的可以按照简易计税方法计税,征收率3% 查看全部回复
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企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析 一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装(资本化) - 购入设备时: 借:在建工程(设备价款+运输费+安装费) 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产(按20年折旧,残值率5%): 借:固定资产-光伏设备 dai:在建工程 2. 自用光伏电量(免外购电,冲减成本) 光伏发电自用无需单独确认收入,直接冲减当期电费支出,分录: 借:制造费用/管理费用-电费(红字,冲减原需外购的电费) dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电成本,见下文) 3. 余电销售(并网售电给电网公司) - 确认售电收入: 借:应收账款-电网公司 dai:其他业务收入-光伏售电收入 应交税费-应交增值税(销项税额) ? - 收到售电款: 借:银行存款 dai:应收账款-电网公司 二、光伏成本核算(关键:无燃料成本,核心是折旧) 太阳能属于免费自然资源,无需核算燃料成本,光伏发电的成本核心是固定资产折旧,具体如下: 1.?成本构成:仅包含光伏设备的折旧费用(占总成本90%以上),无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算:按“固定资产-光伏设备”原值,采用年限平均法折旧,分录: 借:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) dai:累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊:自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用,售电部分的成本转入“其他业务成本”,分录: 借:其他业务成本-光伏售电成本 dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) 三、税收优惠政策(力度大,税务不麻烦) 1. 增值税优惠(核心) - 政策:企业销售光伏电力,实行增值税即征即退50%(政策持续有效)。 ? - 操作:正常计提销项税,申报时按规定填报即征即退税额,退税流程简单,网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧:光伏设备可享受一次性计入当期成本费用(不受500万金额限制),或按60%比例缩短折旧年限(最低折旧年限12年)。 ? - 三免三减半:属于“公共基础设施项目”,自项目取得第一笔生产经营收入起,前3年免征企业所得税,后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠 随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,随增值税即征即退同步减免,无需额外申请。 查看全部回复
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不好意思,刚才电梯里面没信号,我以为发出去成功了 查看全部回复
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答疑老师:wam
以基准卖出价入 查看全部回复
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