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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118859会计人，提问了196643 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，个税专项附加扣除里面有个租房和贷款买房的扣除，二者选其一扣除，我现在已经按照贷款买房扣除了，累计可以扣除20年，现在租房可以扣除的金额大于贷款买房的，可以把原来的贷款买房扣除改成租金扣除吗？如果可以，那是不是意味着我要放弃贷款买房剩余年限的扣除，如果以后不租房了，是不是也不可以转成贷款买房扣除了呀？#商业#

答疑老师：李伟老师

住房dai款利息和住房租金专项附加扣除两者只能选择一项在一个纳税年度作为专项扣除的基数的。查看全部回复

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收到负数发票是做进项税额转出，还是进项税红字？#运输业#

答疑老师：甘老师

如果之前的对应发票已认证抵扣就做进项转出查看全部回复

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公司社保账户里是必须要留一个人吗，没有人可以吗？#服务业#

答疑老师：山峰

您好，没有人也是可以的。查看全部回复

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请问今年应届生毕业生，会计继续教育可以用毕业证抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，应届毕业生可以用毕业证到取得会计从业资格证的财政局去办理继续教育抵免，所以你可以在毕业的第二年才进行继续教育。查看全部回复

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老师，定期定额核定申请表是每年都要在电子税务局重新申请核定吗？#服务业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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差额收汇和全额收汇分别是什么意思呢？#工业制造#

答疑老师：安叔老师

差额在某种程度上就是“抵扣结汇”。是指进口付汇金额可以抵扣出口收汇金额，只对差额部分进行核销，所以公司收汇进行结汇的金额是进出口的“差额”。全额是“全进全出”的核销管理，对于出口收汇金额必须全额收汇，银行结算量会大很多。不管是“差额”还是“全额”，只是结算上的不同，不改变企业的进出口量，也不改变企业的外汇总收支情况。查看全部回复

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当月红冲的电子普票需要入账吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

需要查看全部回复

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新电脑登录自然人电子税务局，有以前年度的个税申报资料，请问怎么导进系统？#其他行业#

答疑老师：孙老师

1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”，点击左侧菜单栏“系统设置”； 2、依次点击“系统管理”—“备份恢复”—“恢复设置”—“选择”； 3、点击“选择”按钮，选择您所设置的备份路径，选中您需要恢复的数据文件名，点击“打开”； 4、 “恢复设置”的文件名显示为您需要恢复的文件名，下方显示这个文件以前备份的时间。点击“恢复”； 5、弹出“确认信息即将进行数据库恢复操作，请确认是否选择正确的数据库，一旦操作将不可逆转。您确定继续进行吗？”我们点击“确定”； 6、再次弹出“提示信息为确保数据恢复的正确性，请您关闭软件，重新登录，系统将在本软件关闭后自动进行数据恢复操作”，我们点击“确定”； 7、手动关闭系统，弹出“确认信息确定要退出系统吗？”，我们点击“确定”； 8、弹出“提示信息数据库还原成功。”，我们点击“确定”。查看全部回复

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银行回单做账，是一笔一笔按日期(6月1日，6月2日）做，还是归类，统一记账凭证日期为6月30日，比如把手续费集中做到一张凭证上，报销费用好几张回单粘到一张粘存单上，记账的时候把明细分别记上。#餐饮酒店#

答疑老师：李伟老师

您好，这个方法的选择是根据咱企业业务繁杂性和贵公司财务制度来选择方式就可以，您说的这种方式可以的就记在凭证日为6月30日就可以这种方式是在银行转款种类比较单一的、并且笔数不多的时候可以选用查看全部回复

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行政事业单位的，支出经济分类科目的办公费，其他交通费，维（修）护费，这些经费的开支范围是什么 #其他行业#

答疑老师：甘老师

包括办公费（笔墨纸张、清扫用具等）、邮电费、水电费、会议费、公用取暖费、差旅费、调干旅费、驻外机构人员出国回国旅费、器具设备车船保养修理费、机动车船用油和燃料费、场地车船租赁费、公路养路费等。查看全部回复

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单位虚开发票，财务开票人员如何保护自己 #商业#

答疑老师：夏老师

财务人员尽量不要经手虚开的事查看全部回复

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老师您好，施工企业的企业所得税的税负率是多少，我们开具了外经证，在预缴税款的时候有按2个点预缴企业所得税，请问公司所在地还要交企业所得税吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

公司所在地缴纳的企业所得税汇算时要扣除预缴税款的查看全部回复

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就是比如公司在京东上购买京东E卡（有面值300和500的）开具电子普通发票30000，银行付款30000，送给客户如何做会计分录？那如果是送给员工又是如何做会计分录的呢？如何做账才能合理避税呢？为什么电子普通发票上税率是不征税？麻烦老师辛苦一下，给我解释详细一点。#其他行业#

答疑老师：易老师

发票内容开的是什么？查看全部回复

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跨年发票能入账吗，能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不属于当期的费用，不得在当期税前扣除，可以追补到费用实际发生的期间税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。查看全部回复

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请问企业信用管家，说是公司的2022年守信承诺书还未签署是什么意思 #初级#

答疑老师：杨老师

你们正在申请工商注册登记吗？查看全部回复

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老师，我们是房产中介卖房子，收到第三方平台北京理房通支付科技有限公司汇款，怎么做会计分录？理房通属于第三方，给买卖双方付款房产过户的一个第三方平台 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

理房通为什么把钱给你们呢？不是应该给卖方吗？查看全部回复

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红字信息表上传时显示调用红字信息表查验接口连接超时且没有信息表编号，我又上传了一次，显示红字信息表已成功上传无需重复上传且有红字信息表编号了，那此时这张有编号的红字是否能正常使用开负数发票 #其他行业#

答疑老师：清岚

可以的查看全部回复

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砂石厂买进的原料石头，卖家开发票中名称应该写什么啊？#其他行业#

答疑老师：冰山老师

你是指税收分类编码选什么，还是商品名称写什么查看全部回复

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发票往左，应该怎么调整？出密码区了 #其他行业#

答疑老师：andy老师

在“发票管理/已开发票查询”中找到此张发票，点击打印时提示“边距调整”根据实际打印出的情况做以下调整（请用其他纸张打印调试）：（1）右边没有打印完整，调小向右边距（如：0变-1）；左边没有打印完整，调大向右边距（如：0变1）。（2）整体票面偏下，调小向下边距（如：0变-1）；整体票面偏上，调大向下边距（如：0变1）。（3）当票面所有内容打印完整后，通过移动打印机挡板使票面内容打印在相应格线内即可（偏左向左移动，偏右向右移动）。查看全部回复

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数电发票销方开户行及银行账号怎么保存？#出纳#

答疑老师：andy老师

进入【蓝字发票开具】界面，勾选“银行账号”栏右侧的【是否展示】。弹窗提示“勾选后，开户银行、银行账户将展示在备注栏，您可在发票预览查看。数电票开具完成后，“开户银行”“银行账号”信息便直接展示在票面【备注】栏，方便购、销双方核实查看相关信息。查看全部回复

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