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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121888会计人，提问了200097 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

房开企业所得税季报第4栏特定业务怎么填，假如预收收入2000万，结转收入1.3亿，预计毛利率10%，请问怎么填 #房地产#

特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额举个具体例子：房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万，这部分预售收入按税法规定10％的毛利率，这里应填2000×10％＝200万，即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款查看全部回复

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我想请问下民间非营利组织，如果有跨年度的费用计入哪里呢 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

如果不涉及所得税的话，直接记入费用; 涉及所得税的话，如果记入费用，年末应当进行纳税调整，不需要会计处理; 如果在所得税汇缴结束前，可以计入以前年度损益调整，在所得税汇缴时调整申报。查看全部回复

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私募基金的主营业务成本有哪些？#其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

主要有基金运作人员工资，基金资金成本，基金的运作和运营费用，比如基金资产实际运作时所支付的费用，包括上市年费、证券交易费用、信息披露费、持有人大会费、注册会计师费用、审计费用和律师费用等。这些费用作为基金营运成本，占基金净资产的比率较小，通常在投资基金的招募说明书上事先确定，并按有关规定支付。运作费高低是投资者衡量基金运作效率及表现的依据之一。基金运营费用指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费、其它费用等，这些费用直接从基金资产中扣除。查看全部回复

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要补缴社保，他们说单位70%，个人30%。这样子合理吗？#其他行业#

答疑老师：冯冯

社保本来就是有一部分需要个人缴纳的，具体补的时候，社保局会给出明确的表格，单位补多少，个人补多少查看全部回复

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老师您好，我们公司需要更改个税代扣代缴系统的付款银行，请问如何更改？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

公司代扣代缴的个人所得税在网上缴款，要转移代扣代缴的银行，需要重新签三方协议才能更改代扣代缴的银行。查看全部回复

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村里报账员要怎么记账？#其他行业#

答疑老师：甘老师

农村报账员凭税务发票为原始凭证，工程合同，协议，施工单，签有经手人，审批人，监督小组长三人姓名支付入账，做好记账凭证，然后向会计员报账，并记好现金，银行二本账，以便与会计，银行对账。查看全部回复

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有线呼叫主机的开票类别属于哪个大类 #出纳#

答疑老师：安叔老师

通信设备类的查看全部回复

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老师考证的培训费可以用来抵扣个人所得税嘛，就是来个人的公司可以给报销，但是要抵个税就要开公司抬头是嘛 #其他行业#

答疑老师：甘老师

如果考取了职业资格证书，凭证书编号在个人所得税年度汇算清缴时作为专项扣除抵扣查看全部回复

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财务费用中的利息费用是指利息收入么，不含手续费；支付的利息费用是指手续费吗 #服务业#

答疑老师：刘老师

支付的利息为借款利息费用，借，财务费用-利息 dai，银行存款/应付利息等查看全部回复

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请问建筑工程完工后的会计分录 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

您好，咱公司账务处理是采用完工百分比方式还是直接按照实际发生值来记账的？查看全部回复

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老师！请问一下我们是零售批发行业，去武汉拖运防疫货物运费免税吗？是怎么计算的？是按一趟运输多少钱来算的吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税；纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税；查看全部回复

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销售商品代发，怎么做分录 #商业#

答疑老师：木言

销售商品代发的会计分录如下： 1.?销售商品时： - 借：应收账款 - dai：主营业务收入 - dai：应交税费——应交增值税（销项税额） 2.?结转销售成本时： - 借：主营业务成本 - dai：发出商品（如果之前已将商品从库存商品转入发出商品科目） - 如果没有设置发出商品科目，也可以直接dai：库存商品，但需备注代发商品情况。需要注意的是，代发商品要确保与代发方有明确的合同和结算约定，以便准确进行账务处理和税务申报。查看全部回复

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户外用品露营车税收编码是多少 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

你说的露营车是跟汽车一样还是那种可折叠推车形式的查看全部回复

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间接法现金流量表经营性应付 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

经营性应付项目包括应付票据、应付账款、预收账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。查看全部回复

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老师，您好，我想知道研发费用加计扣除里面所需的工时分配表，折旧分配表有哪些要求呀 #高新企业#

答疑老师：patience

没有特别的要求查看全部回复

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你好我想问一下我们公司是一般纳税人生物科技有限公司然后销售生物制品的产品是不是可以使用简易征收开3%的税率 #房地产#

答疑老师：大宁老师

根据《财政部　国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条规定：(三)一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税： ???1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。　2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。　3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。　4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。　5.自来水。　6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。查看全部回复

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发票号码和发票代码不一样怎么处理 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，你方已认证，理应由你方在申请开具红字增值税专用发票信息表，对方开具红字发票查看全部回复

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你好，对方开承兑汇票给我们，需要什么资料？#商业#

答疑老师：郭艳飞

银行承兑汇票还是商业承兑汇票？查看全部回复

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当天开具的发票是不是直接作废就可以了？为啥我再开票要打印的时候跟发票号对不上？#商业#

答疑老师：Annina老师

当月开的，当月可以作废查看全部回复

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本月新开，刚注册的公司要报税了吗？还是下个月再报 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

本月税务登记的，下个月再申报查看全部回复

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