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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121637会计人，提问了199832 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，请问一下我们公司是做冲压件的，做了一个放置模具的模具架子，金额是6500元，这个要怎么入账，是做制造费用还是固定资产呢，如果是制造费用明细科目又是什么呢 #工业制造#

答疑老师：归老师

磨具可以按低值易耗品核算如果使用期限长也可以作为固定资产核算不管是固定资产还是低值易耗品最后都要进制造费用的查看全部回复

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老师，2020年的财务数据有误，现在可以反结账回去直接调整吗 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

直接调账就可以查看全部回复

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老师，请问下留底进项跨年抵扣是直接留底到下一年，还是要填什么表格 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

认证后直接留底在申报表上查看全部回复

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收到社保稳岗补贴怎么做会计分录 #其他行业#

答疑老师：patience

企业收到社保局划拨的稳岗补贴款时：借银行存款 dai递延收益—稳岗补贴发生相关支出时借生产成本/管理费用等—缴纳社会保险费 dai银行存款同时结转递延收益计入营业外收入借递延收益—稳岗补贴 dai营业外收入-政府补助查看全部回复

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上年的费用及发票，已经报销但是没入账，现在汇算清缴的时候需要调吗？需要补入账吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

需要查看全部回复

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一般纳税人，专用发票水费，电费，房租租金这些可以做进账抵扣吗？#商业#

答疑老师：Alice老师

您好，一般纳税人收到水费，电费，租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的查看全部回复

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老师请问一下境外参展补贴是属于不征收企业所得税的收入吗，还是要征税的 #其他行业#

答疑老师：高老师

根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第七条规定：“ 收入总额中的下列收入为不征税收入： 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十六条规定：“企业所得税法第七条第（一）项所称财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业所得税法第七条第（二）项所称行政事业性收费，是指依照法律法规等有关规定，按照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用。企业所得税法第七条第（二）项所称政府性基金，是指企业依照法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金。企业所得税法第七条第（三）项所称国务院规定的其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）第一条规定：“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此，国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。查看全部回复

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我们进项6%的服务费，对方给我们开1%，那剩余补的5%我怎么算呢 #出纳#

答疑老师：venus老师

同学你们收到多少税率的发票，就抵扣多少进项税查看全部回复

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老师我们参加了2025年家电国补，销售商品开票金额为1699，补贴254.85，公户实际收到1436.04，POS机手续费8.11元，会计分录该怎么做 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

1. 销售商品时（按开票金额确认收入）借：应收账款 1699 dai：主营业务收入（按不含税金额计算，假设税率为13%）应交税费-应交增值税（销项税额）（按实际税额计算） 2. 收到补贴时（补贴冲减成本或计入其他收益，需根据补贴性质判断）借：银行存款 254.85 dai：主营业务成本（或“其他收益”“营业外收入”） 254.85 3. 收到公户款项并扣除POS手续费时借：银行存款 1436.04 借：财务费用-手续费 8.11 dai：应收账款 1444.15 （1699-254.85 查看全部回复

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公户发工资的总金额要跟个税系统一致吗？有些人没交社保我也没申报个税，那我发工资用的公户怎么办啊 #商业#

答疑老师：李伟老师

个税申报的金额和你工资表的数据一致查看全部回复

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销项税交多了怎么退 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

是增值税申报表填报错误导致多缴税了么查看全部回复

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未分配利润必须年底提吗，还是什么时间都可以；然后盈余公积是必须提吗？#商业#

答疑老师：patience

法定盈余公积不一定要提取。当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。盈余公积是按利润提的,没有利润不用提。法定盈余公积和任意盈余公积的提取与否由他们的名称就可判断，“法定”必须提取；“任意”即自己决定提取。　一般是在年末的时候计提查看全部回复

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个体工商户查账征收一个季度是可以减15000吗 15000具体是什么 #个体工商户#

答疑老师：甘老师

15000是每个月可以法定扣除费用5000，一个季度3个月就是15000 查看全部回复

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我司房租不在续租导致要给对方赔付违约金对方能否给开发票 #房地产#

答疑老师：石老师

违约金算是价外收入，需要对方开具发票查看全部回复

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请问公司申报个人所得税可以不代扣代缴吗 #房地产#

答疑老师：悠悠老师

公司有代扣代缴义务。查看全部回复

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老师，我公司22年利润做了15万，23年肯定突破一千万，利润是不是也要适度增长一些？#房地产#

答疑老师：李伟老师

你说是收入一千万吗？查看全部回复

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跨年的增值税多计提了，今年怎么调整去年的话分录也做错了，做成借应收账款，贷主营业务成本和应交增值税了，这个我们今年调整可以直接红冲她这个分录？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

可以红冲查看全部回复

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小规模的公司是以公司形式购买房子划算还是个人名义购买房子划算？税务上有什么区别？#商业#

答疑老师：甘老师

以公司名义买房：作为公司的房产，可以提取折旧，减少公司的企业所得税。但是因为购买的房子是公司资产，所以要缴纳房产税、土地使用税，如果以后公司破产或经济纠纷，房子是抵债的一部分，而且房屋产权证也属于公司所有。 2、以个人购买房产：以个人名义买的房子，产权属于个人所有，所以当遇到公司破产或有纠纷的时候，如果不是个人无限责任的企业，比如个体工商户，就不会涉及房子抵押的情况。但是以个人名义买房，需要缴纳个人所得税和房产税等，还要个人给公司提供税务发票，税率也比较高。查看全部回复

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支付安装工人劳务报酬还需要代扣代缴个税吗 #服务业#

答疑老师：甘老师

你好，支付劳务报酬是需要申报个人所得税的查看全部回复

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企业所得税汇算 #房地产#

答疑老师：甘老师

不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数（即本年计提总额） 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额（即本年实际发放总额）查看全部回复

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