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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120029会计人，提问了197892 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税，和城市维护建设税的税目是什么？#服务业#

企业所得税税目： 1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税. 2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税. 查看全部回复

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一百多万的成本发票因对方公司注销，现无法开回，能否税前扣除？如果可以扣除，要不要去税务进行审批备案？#高新企业#

答疑老师：杨老师

根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第十四条的规定：企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：（一）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（二）相关业务活动的合同或者协议；（三）采用非现金方式支付的付款凭证；（四）货物运输的证明资料；（五）货物入库、出库内部凭证；（六）企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。查看全部回复

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业务招待费超了可以摊销到开办费后期扣除吗税上面怎么扣除 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

不能查看全部回复

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老师，异地项目4月份开了发票做了增值税预交，企业所得税也要做预交吗？税管员打电话说后台看到一个八百多的税款未缴纳，为啥我在税务局里看不到申报和需要扣款的呢 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

因为一般情况下，你要在与预缴地进行报验，报验后会有一个报验户，你登录电子税务局切换到报验户，你就可以看见你未缴纳的税款查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：许老师

业务招待费扣除标准1=20*60%=12（万元）；业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10（万元），准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-（20-10）=30（万元）查看全部回复

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报税时候的附报事项中的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的职工薪酬怎么填啊 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

已计入成本费用的职工薪酬 - 填报口径：填写会计核算中计入成本费用的所有职工薪酬累计金额，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、各类社保、住房公积金、补充养老和医疗保险等，不包含辞退福利。 ? - 数据来源：一般为“应付职工薪酬”一级科目dai方累计发生额；若未通过该科目核算，需累加各成本费用下设二级科目中的薪酬金额。实际支付的职工薪酬 - 填报口径：仅填报实际支付给职工的工资薪金部分，不包括福利费、社保等其他项目，且为税前工资总额，非员工税后工资。 ? - 数据来源：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，该金额需与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数基本匹配。查看全部回复

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关联方企业拆借资金，拆借金额不得超过债资比2：1限制，且拆借利率不高于同类同期贷款利率的部分可以所得税前扣除，若能证明二者独立交易或所得税率一致可以全额扣除，不受债资比限制。请问：1、同类同期贷款利率以哪里的数据为准？在哪里查询？ 2、当双方独立交易时不受债资比限制，可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易？需要通过哪些资料举证？#建筑工程#

答疑老师：杨老师.

1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准？在哪里查询？（原则上，本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话，只要你的利息金额不高于这个dai款利息，相关的利息支出单据，借据也可以做证明，都没有的话，查人行的LPR,这个相对会低一些） 2、当双方独立交易时不受债资比限制，可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易？需要通过哪些资料举证？（税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致，不能是一方25%，另一方在税收洼地，有税收优惠政策）查看全部回复

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甲企业为增值税一般纳税人，2019 年度营业收入为8800万元，利润总额为1500万元，实际发生业务招待费200万元，实际发生广告费用1000万元，己知甲企业适用企业所得稅稅率为25%，请计算当年企业所得税应纳税额。#其他行业#

答疑老师：小小

应纳税额=1500+（200-44）=1656*0.25=414万查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果有工资，要填的查看全部回复

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我怎么填企业所得税季报的营业收入营业成本利润总额 #商业#

答疑老师：andy老师

您好，按照利润表上的填写就可以查看全部回复

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两个公司间借款应该填融通资金表 #其他行业#

答疑老师：高老师

不填查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：小小

是的查看全部回复

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老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？#运输业#

答疑老师：andy老师

根据：国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定：　固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。查看全部回复

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企业所得税年度纳税申报表（A）类打不了钩 #服务业#

答疑老师：厚积薄发

哪一张打勾？查看全部回复

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请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值，账务是否需要做递延所得税负债？是否需要每年转一部分入所得税费用确认？增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除？该资产处置掉或者资产置换出手时是否需要纳税？#商业#

答疑老师：清岚

实践中，国有大中型企业改制过程中的资产评估增值，经国家税务主管部门下文明确，可以按评估价值入账并计提折旧税前扣除。查看全部回复

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请问申报企业所得税时，第三季度的季初资产总额，应该填什么？8月开始建账 #房地产#

答疑老师：高老师

你好，填0 查看全部回复

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小规模纳税人需要进项发票吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

小规模月开普票10万，免增值税的查看全部回复

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企业所得税汇算 #服务业#

答疑老师：绾绾

季报有交税吗查看全部回复

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高新企业与普通企业有哪些账务税务不同？要怎么处理？#高新企业#

答疑老师：许老师

高新企业的账务处理与普通企业基本相同。区别在于高新企业要做好研发费用归集的账务处理，并做好高新技术产品 (服务)收入的核算，因为这些涉及到高新技术企业认定中必须满足的条件。查看全部回复

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我们公司殡葬服务报企业所得税收入时应该选择劳务收入还是销售商品收入呀，我们平常开的发票项目就是生活服务大类里面的殡葬服务 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

劳务查看全部回复

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