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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121851会计人，提问了200070 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司账上的原材料呆滞报废，账务怎么操作？#其他行业#

答疑老师：Yan

先记入“待处理财产损溢”科目，待审批后根据情况结转，如与个人债任有关的，借其他应收款 dai 待处理财产损益，如过期报废借营业外支出 dai 待处理财产损溢如果是一般纳税人，因管理不善造成的报废进项税额需要转出查看全部回复

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中国彩票兑奖计入什么科目的 #其他行业#

答疑老师：甘老师

你们兑出去吗查看全部回复

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资产处置损益在贷方为红字表示亏损还是收益 #建筑工程#

答疑老师：patience

表示亏损，资产处置损益，如果是收益记入dai方，如果是损失记入借方查看全部回复

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公司做账时，计提及缴纳社会养老保险，医疗保险，工伤保险，失业保险的分录怎么写啊？#其他行业#

答疑老师：孙老师

　计提和发放工资的会计分录　　1、计提工资　　借：管理费用　　销售费用　　dai：应付职工薪酬—工资　　2、计提社保(企业部分) 　　借：管理费用　　销售费用　　dai：应付职工薪酬—社保　　次月发放工资时的会计分录　　1、发放工资时　　借：应付职工薪酬—工资　　dai：应付职工薪酬—社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　2、上交杜保　　借：应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) 　　dai：库存现金/银行存款　　3、上交个人所得税　　借：应交税费—应交个人所得税　　dai：银行存款　　计提并缴纳个人所得税的会计分录　　计提工资时并不涉及到个人所得税：　　借：制造费用　　管理费用　　dai：应付职工薪酬　　发放工资时，代扣个人所得税：　　借：应付职工薪酬　　dai：应交税费—代扣代缴个人所得税　　银行存款(应发与个税差额）　　交纳个人所得税时：　　借：应交税费—代扣代缴个人所得税　　dai：银行存款查看全部回复

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老师，我的账本上中间漏记了一笔帐怎么办？在账本上怎么补？ #商业#

答疑老师：七七

如果发现本月记账漏记一笔，直接在现有账簿的基础上进行补记。补记的日期为就写记账时的日期，在摘要栏要注明补记X年X月X日漏记业务。查看全部回复

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坏账准备计提比例 #其他行业#

答疑老师：归老师

这个根据公司的规定来查看全部回复

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食堂买的冰箱怎么记账？#其他行业#

答疑老师：归老师

做固定资产处理折旧进福利费。查看全部回复

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收到产权人给我单位开的房屋租赁发票了，但是发票备注没有写租赁地点能入账吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

不能入账查看全部回复

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老师，上个月成立的公司，虽然没有业务但是已经建好账了，我刚才登录金蝶看了一下，总账是5期，可是这个月是6月啊，这个怎么回事 #服务业#

答疑老师：andy老师

你启用账套的时间是什么时候查看全部回复

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小规模工会经费可以0申报吗 #服务业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是工会经费返还，工会经费是返给工会的，不属于企业的收入，账就记错了查看全部回复

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其他应收款-代扣代缴社保账户月末有余额对吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

比如说社保先付，工资后发支付的社保个人部分计入到其他应收款，期末有余额也是正确的查看全部回复

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新开的酒店，进行装修开业，装修费计入主营业务成本-开办费还是装修费呢？#餐饮酒店#

答疑老师：Afei老师

酒店是你们租赁的还是自持的，如果是租赁的可以计入长期待摊费用，按月进行摊销，有些会选择计入开办费；如果是自持的，可以计入固定资产。一般会计会选择计入长期待摊费用查看全部回复

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请问建筑工程完工后的会计分录 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

您好，咱公司账务处理是采用完工百分比方式还是直接按照实际发生值来记账的？查看全部回复

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老师，地方税务局监制的停车费发票还可以报销吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，现在已经没有地方税务局了，能把发票拍照看一下吗？查看全部回复

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老师你好，签订一份销售合同，预收100万的定金，是作预收账款吗？#工业制造#

答疑老师：乐老师

是的查看全部回复

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老师，你好！付原材料供应商货款，已验收入库，没收到发票，可以借其他应收，贷银行存款吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，您好的意思是不是说材料款已经付给了供应商供应商也把材料给您了现在只是还没收到发票是吗？查看全部回复

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收汇结汇会计分录应该怎么做？收汇时需要换算人民币入账吗？按哪个汇率换算？#其他行业#

答疑老师：木言

收汇、结汇的会计分录　　收汇分录：　　借：银行存款——待核查户　　　　dai：应收账款——应收外汇款　　结汇分录：　　借：银行存款——人民币（转出的外币×银行买入价）　　　　财务费用——汇兑损益（差额计入）　　　　dai：银行存款——外币（转出的外币×银行中间价）查看全部回复

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请问洗浴中心的发票能计入业务招待费报销吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

如果是招待客户的可以计入查看全部回复

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银行余额差一分钱，该如何调账，做凭证？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

什么原因差的一分钱呢查看全部回复

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事业单位给员工有一笔工会补贴，每人300元，在工会作账时应计入什么科目？是会费收入还是拨缴经费收入？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

您好，记到拨缴经费收入查看全部回复

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