账务处理相关问答-第533页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120321会计人，提问了198174 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司注册资本是5000万，一个股东占95%的股份，实缴了3940万，现在股权转让了25%，占股70%，实际投资款只需3500万，多缴的投资款440万要如何处理呢 #商业#

答疑老师：许老师

作为资本公积查看全部回复

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19年时公司租办公室需要交押金和租金，当时是法人个人卡转帐2万元到开发商公帐，2万元中其中16000元是租金，租金开发商有开发票，4000元押金只有租赁保证金日后退租退还，今年退租，这笔4000元押金开发商只肯退到公司公帐，请问这个退租的4000元押金分录要怎么写？谢谢 #商业#

答疑老师：wam

借：银行存款4000 dai：其他应付款-法人名字查看全部回复

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关于未开票收入的，A、B两家都是我这边记账的公司，但是因为之前会计的失误，导致我往来对不上，请问如何处理呢？#其他行业#

答疑老师：许老师

如果没有真实的业务往来，把之前的未开票收入充电查看全部回复

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修改了12月份的增值税纳税申报表并且税金已经缴纳，但是是在税务大厅人工修改的的，系统查询数据并没有变化，那会不会影响23年一月份纳税申报表，期初数变化？如果只是单纯数据更正到也无所谓，那会不会影响税金计算还得补税？#其他行业#

答疑老师：高老师

不影响查看全部回复

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借以前年度损益调整107.4贷应交税费进项税转出101.32城建税3.55教育费1.52地方教育1.01。借利润分配未分配107.4贷以前年度损益调整107.4。老师们，麻烦告知一下怎么填22年的财务报表？汇算清缴怎么调？#商业#

答疑老师：wam

这个是调整的的未分配利润，没进入当期损益表，不影响当期利润表查看全部回复

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请问子公司向母公司上缴款如何入账啊？是否需要发票 #服务业#

答疑老师：云峰老师

上交什么款查看全部回复

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发票备注栏那里可以备注吗，对方给我开的发票，备注栏那里备注这几月份那样子 #服务业#

答疑老师：甘老师

可以查看全部回复

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应分摊费用多了0.01，成本应该怎么调整？#其他行业#

答疑老师：清岚

差的小的话直接计入营业外支出就可以了查看全部回复

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设计费收入的主要成本有哪些，能不能外包？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

最大成本就是人工查看全部回复

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21年底企业会计准则解释第15号，有些关于研发费用的核算修改了，不太清楚现在应该怎么处理，研发费用归集多少金额。请从会计处理、加计扣除、高企归集三个口径解答企业应该怎么归集研发费用和如何进行研发费用账务处理。（请列举具体的法规政策文号说明）#高新企业#

答疑老师：厚积薄发

1、企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益。分录为：借：研发支出-费用化支出 dai：银行存款/现金/原材料月末一次计入当期损益借：管理费用-研发支出 dai：研发支出-费用化支出 2、开发阶段的支出，不符合资本化条件的计入当期损益（同上边研究阶段支出的分录相同）。分录为：借：研发支出-费用化支出 dai：银行存款/现金/原材料月末一次计入当期损益借：管理费用-研发支出 dai：研发支出-费用化支出 3、开发阶段的支出，符合资本化条件的需要进行资本化处理。分录如下：借：研发支出-资本化支出 dai：银行存款/现金/原材料借：无形资产 dai：研发支出——资本化支出查看全部回复

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我想问一下我们公司的法人在银行做了一些网贷，现在可能还不上了，我们公司现在变更法人对我们公司有影响吗。#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

法人做网dai是以自己的名义么？查看全部回复

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问公司有个兼职的业务，按次结算的，每次接完一个单就付薪水给他，有时候1千多有时候5千，请问这个要怎么做账，要报税吗？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

可以做劳务成本，需要申报个人所得税查看全部回复

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外账上面库存较大，进项又不够，怎么办 #工业制造#

答疑老师：patience

什么意思，要处理库存么查看全部回复

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1月份支付了 1-3🈷️房租费，对方发票也开了1-3的房租费，这种就直接借管理费用贷银行存款还用摊销吗 #房地产#

答疑老师：andy老师

建议摊销查看全部回复

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公司租了几个不同地方的门店，收到对方开具的专用发票可以抵扣吗？可以入账吗？或是收到的普通发票可以入账吗？#商业#

答疑老师：清岚

实际用于经营的支出可以抵扣查看全部回复

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上个月支付的金额没有入帐这个月收到发票了改怎么修改 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

无法返回修改上个月的账本月借：成本/费用 dai：银行存款/库存现金查看全部回复

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打包袋和打包机租金可以在发票上开同一个应税劳务名称吗，怎么开 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

打包袋和打包机租金，这是同一项事物？查看全部回复

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我们要把股权转让了，账里法人头上挂了100多万，我们要把这笔债务转给新的法人，具体要出一个说明，要怎么写一下 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

债权转让协议范本甲方(转让人)：乙方(受让人)：甲、乙双方为妥善解决债务问题，经友好协商，依法达成如下债权转让协议，以资信守：一、甲、乙双方一致确认：截至本协议签署之日，甲方拖欠乙方借款共计人民币元(小写)。二、甲、乙双方一致同意，甲方将对丙的债权共计___ 元人民币全部转让给乙方行使，乙方按照本协议直接向丙主张债权。三、陈述、保证和承诺： 1、甲方承诺并保证： (1)其依法设立并有效存续，有权实施本协议项下的债权转让并能够独立承担民事责任; (2)其转让的债权系合法、有效的债权。 2、乙方承诺并保证： (1)其依法设立并有效存续，有权受让本协议项下的债权并能独立承担民事责任; (2)其受让本协议项下的债权已经获得其内部相关权力机构的授权或批准。四、本协议生效后，乙方不得再向甲方主张债权。五、如本协议无效或被撤销，则甲方仍继续按原合同及其他法律文件履行义务。六、各方同意，如果一方违反其在本协议中所作的陈述、保证、承诺或任何其他义务，致使其他方遭受或发生损害、损失、索赔等责任，违约方须向另一方做出全面赔偿。七、本协议经甲、乙双方加盖公章并由双方法定代表人或由法定代表人授权的代理人签字后生效。八、本协议未尽事宜，遵照国家有关法律、法规和规章办理。九、本协议一式三份，甲、乙双方各执一份，具同等法律效力。　　甲方(公章)：乙方(公章)：　法定代表人(签字)：法定代表人(签字)：　　(或授权代理人)：　(或授权代理人)：签订时间：年月日签订时间：年月日签订地点：查看全部回复

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拿发票来保销是属于费用报销吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

属于的查看全部回复

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问内部员工给员工培训，报酬可以报账吗？计入什么科目？#服务业#

答疑老师：andy老师

内部员工给内部员工培训，公司支付费用是吗？查看全部回复

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