账务处理相关问答-第1219页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121848会计人，提问了200063 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们跟对方办理结算，合同规定了单价，也说明了进出场费由我方承担，其他的费用合同没有说明，只是单独提供了清单明细，这样可以吗？#建筑工程#

答疑老师：patience

其他的费用是包含在收入里，还是另外支付给其他方的查看全部回复

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我司是建筑工程有限公司，前两年的应收款和应付款应该怎么入账？今年才新建账套的 #其他行业#

答疑老师：易老师

是发票还是银行回单做账查看全部回复

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19年的进项没入账，现在怎么做账务处理 #商业#

答疑老师：Annina老师

金额大吗？查看全部回复

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安装网线的费用怎么记账 #服务业#

答疑老师：高老师

借：管理费用/销售费用等借：应交税费-应交增值税-进项税额（一般纳税人用） dai：银行存款/其他应付款等查看全部回复

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出纳请假了，把打款的密码器给会计打款，这样可以吗 #餐饮酒店#

答疑老师：哈哈老师

这个最好还是别给会计查看全部回复

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进项的金额是12409.8元，但是实际对方付款12400元，12400元是银行存款，那么这9.8元我该怎么做了 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

你是不是弄错了？对方支付给你们钱，应该是你们给对方开票的，应该是销项查看全部回复

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这个厂子主营是沙子水泥，属于建筑业吗？为什么？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

销售沙子水泥的，属于商贸业查看全部回复

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当月处理的固定资产，这个累计折旧数算上这个月要计提的部分嘛 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这个月要计提的，固定资产当月减少的当月仍计提查看全部回复

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您好，老师，第三季度收入入账错误：借：银行存款，贷：主营业务收入，正确的：借：银行存款贷：主营业务收入，贷：应交税费-销项税。但是直接就进入收入，没有贷记税费，第四季度如果调整呢？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

dai 主营业务收入负数 dai 应交税费-销项税查看全部回复

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老师，跨年度发票税号开错了，对方重新开具了收到后这个怎么入账呢 #高新企业#

答疑老师：andy老师

之前收到的发票是怎么记账的？查看全部回复

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客户的机票行程单能报销吗是做业务招待费吗？？行程单是个人名字不是公司抬头 #服务业#

答疑老师：杨老师

可以，做业务招待费查看全部回复

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去年已认证抵扣的进项税额，今年查出来是失控票，电子税务局系统里需要怎么处理 #服务业#

答疑老师：patience

需要做进项税转出查看全部回复

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质押款利息做账的进项税额，报税的时候怎么填呢？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，是你们取得的利息发票吗查看全部回复

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请问餐饮没有开票的收入，实际到账的金额是平台扣了手续费之后的，我们报税是用实际到账的金额，请问平台扣取的那部分手续费，可以入财务费用-手续费的吗，因为没有对应的回单，只是在流水摘要上有“手：xx”这样的字样 #服务业#

答疑老师：patience

可以查看全部回复

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工业企业租用厂房，厂房租赁时间是1年（2022.8.5-2023.8.5），年租金14万已付，对方发票也已开给我公司。这笔业务具体会计分录怎么做？需要按月摊销吗？#工业制造#

答疑老师：甘老师

租期一年以内的，直接计入制造费用查看全部回复

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就是我们公司现在与B公司合租一个办公场所，合同是B公司签订的，只开一张发票给B公司，费用双方各承担一半，那我们付的一半钱凭什么单据入账呢？我们付是从公帐走账还是怎么给B公司比较好？#商业#

答疑老师：Icy 何

可以让B公司开一个租金发票给你们查看全部回复

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无发票业务怎么处理 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

具体是什么无票？是业务没有取得发票吗？查看全部回复

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工资怎么计提 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

计提工资、社保借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai：应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000（单位缴纳部分）发工资代扣个税、个人社保（也可以说是计提社保）借：应付职工薪酬-工资 100000 dai：银行存款（实发部分）85000 其他应付款-社保（个人部分）10000 应交税费-个人所得税（代扣代缴）5000 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai：银行存款 50000 缴纳个税：借：应交税费-个人所得税 5000 dai：银行存款 5000 查看全部回复

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我买A先生一辆车，总价37万，贷款本金21.6万，他之前买这个车的时候押金押了1.8万，他还欠我10.5万，我现在还需要给他付多少钱 #餐饮酒店#

答疑老师：甜甜老师

您好，这个车的押金是需要您在37万之外额外再付给a先生的么？查看全部回复

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老师，麻烦发下小规模的分录大全 #商业#

答疑老师：哈哈老师

以下是小规模纳税人常见的会计分录：资金筹集 - 收到股东资本投入：借：银行存款 dai：实收资本日常经营 - 领取备用金：借：库存现金 dai：银行存款 - 租房（计入长期待摊费用）：借：长期待摊费用—房租 dai：银行存款 - 购置电脑、办公家具等固定资产：借：固定资产 dai：银行存款 - 购置笔、纸袋等办公用品：借：管理费用 dai：库存现金/银行存款 - 支付与销售有关的各项费用：借：销售费用 dai：现金/银行存款 - 采购商品，增值税直接记入产品成本中：借：库存商品（含税价格） dai：银行存款 - 银行手续费等：借：财务费用 dai：银行存款销售业务 - 销售货物：借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费—应交增值税（按3%计提增值税，疫情期间有优惠时按优惠税率计提）。同时，结转成本：借：主营业务成本 dai：库存商品工资与福利 - 月末预提本月工资、福利费：借：管理费用—工资（非直接销售岗）销售费用—工资（直接销售岗） dai：应付职工薪酬税费相关 - 根据增值税计提附加税：借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 - 缴纳税费时：借：应交税费—应交增值税应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 dai：银行存款其他 - 利息收入，应收计提：借：应收利息 dai：财务费用—利息收入；实际收到利息：借：银行存款 dai：应收利息 - 固定资产折旧：借：管理费用—折旧费（哪个部门使用计入哪个费用） dai：累计折旧利润结转 - 月底结转成本、费用、税金至本年利润：借：本年利润 dai：主营业务成本管理费用销售费用营业税金及附加 - 结转本月收入至本年利润：借：主营业务收入其他业务收入营业外收入 dai：本年利润查看全部回复

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