账务处理相关问答-第1350页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121830会计人，提问了200049 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

进了两批货，但是批二批有折扣，所以和上批的单价不一样，这样销售和结转成本时要注意什么吗 #商业#

答疑老师：wam

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增值税每个月都是做的应交税费应交增值税贷银行存款，其他账务没有做过，请问怎么结转调账 #商业#

答疑老师：厚积薄发

你们是小规模还是一般纳税人呢？查看全部回复

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现在需要交新公司的房土两税，需要签一个租赁合同，而且，也需要算一下这两个税种的金额，今年2022年，这两税有什么优惠政策吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

房产税按租赁合同和自用房产的房产余值缴纳查看全部回复

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新开的公司，这个月才开始做账，填凭证没有根据时间来填可以么？#商业#

答疑老师：高老师

填写凭证时间一般是最后一位领导审批的当天或以后时间查看全部回复

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财政关于贷款金额的贴息做到什么科目里啊 100多万 #工业制造#

答疑老师：Harry老师

你好，如果是财政性的贴息计入营业外收入科目。查看全部回复

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想问下个人代公司买供应商的材料，是走报销还是付款个人先垫付的款 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

主要看你们公司规定的付款流程了查看全部回复

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请问下法定代表人在公司成立时转入200w验资，做实收资本，而后又从公司转走一部分，挂的其他应收款，请问怎样处理最好呢，是冲抵分配利润交个税还是可以减少实收资本呢。#服务业#

答疑老师：曹老师CPA

你好，从税务上说股东借款年末归还了就可以，要不就得视同分配利润了查看全部回复

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六税两费减免政策的返税 #其他行业#

答疑老师：小小

如果是当年的可以直接冲减税金查看全部回复

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委托教工物资 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

借委托加工物资，dai应付账款，查看全部回复

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补计提公积金的分录 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

借管理费用 dai应付职工薪酬——社保查看全部回复

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汇算清缴时，业务招待费要改为差旅费，那么账要怎么调呢 #房地产#

答疑老师：小小

借，管理费用-差旅费 dai管理费用-业务招待费查看全部回复

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上个月有按时申报缴税，但是忘记清卡了。今天才清卡，请问有没有什么影响，会不会扣信用分？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

用的小企业会计准则吗？查看全部回复

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请问我有一个借管理费用——租赁费——房屋租赁贷库存现金的分录写错了，应该是借预付账款贷库存现金我如何调整？#服务业#

答疑老师：Annina老师

借预付账款，借管理费用——租赁费——房屋租赁（借方红字）查看全部回复

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就是我们公司九月份支付对方公司一笔借款手续费然后当时直接计入财务费用手续费了，然后到十一月份收到了专用发票那个进项税怎么记进去啊怎么做账 #其他行业#

答疑老师：高老师

红冲九月份计入财务费用的那笔分录，按发票信息重新做分录入帐就行查看全部回复

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固定资产没拿到票怎么入账 #服务业#

答疑老师：大宁老师

如果是一般纳税人购买固定资产，暂时未取得发票，以后可以取得。购入时：借：固定资产 dai：其他应付款取得发票并付款时: 借：其他应付款应交税费—应交增值税（进项税) dai：银行存款取得时对方不开发票，以后也不能取得的情况: 借：固定资产 dai：银行存款等这种情况下每月计提折旧计入成本费用，如果到汇算清缴还未取得，那企业所得税清算汇缴时要增。查看全部回复

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请问一下非盈利协会怎么做账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

参照非盈利机构的账务处理，具体可以学习一下查看全部回复

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巴氏奶和发酵乳乳制品生产企业的会计核算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

巴氏奶和发酵乳乳制品生产企业会计核算，涵盖从采购到销售全流程。以下简述： 1.?原材料采购：购入如牛奶、菌种等，按实际成本计入“原材料”，运费、装卸费等计入采购成本。如采购牛奶10万元，运费0.5万元，分录为：借：原材料 - 牛奶 10.5万 dai：银行存款 10.5万 2.?生产加工：原材料投入、人工成本、设备折旧等，分别计入“生产成本 - 直接材料”“生产成本 - 直接人工”“制造费用”。月末，分摊制造费用至“生产成本”，完工产品转入“库存商品”。例如生产巴氏奶投入牛奶5万元，人工2万元，设备折旧1万元，分录为：借：生产成本 - 直接材料 - 巴氏奶 5万生产成本 - 直接人工 - 巴氏奶 2万制造费用 - 巴氏奶 1万 dai：原材料 - 牛奶 5万应付职工薪酬 2万累计折旧 1万分摊制造费用：借：生产成本 - 制造费用 - 巴氏奶 1万 dai：制造费用 - 巴氏奶 1万完工入库：借：库存商品 - 巴氏奶 8万 dai：生产成本 - 直接材料 - 巴氏奶 5万生产成本 - 直接人工 - 巴氏奶 2万生产成本 - 制造费用 - 巴氏奶 1万 3.?销售：确认收入同时结转成本。如销售巴氏奶10万元，成本8万元，分录为：借：银行存款 10万 dai：主营业务收入 10万借：主营业务成本 8万 dai：库存商品 - 巴氏奶 8万 4.?其他业务：固定资产处置、无形资产摊销等，按相应准则处理。例如无形资产摊销1万元，分录为：借：管理费用 1万 dai：累计摊销 1万 5.?财务报表编制：期末，编制资产负债表反映财务状况，利润表展示经营成果，现金流量表体现现金流动。查看全部回复

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我的问题如图，当时那位老师说让我补收款收据，并且出一个库存滞销的证明。请问那如果我把这两个资料都弄齐了，如何做分录？是「通过以前年度损益调整，去减少未分配利润」这个分录吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

当时处置的时候没有入账么查看全部回复

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保证金要从实收资本里出怎么做分录，合伙分红应该算这笔钱吗 #个体工商户#

答疑老师：patience

保证金要从实收资本里出具体是什么意思查看全部回复

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你好，请问公司代物业公司付了一笔电费，取得供电公司开的专票，后续要找物业公司收回。分录中专票进项要做吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

税务盘每个月都要清卡吗？是的查看全部回复

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