账务处理相关问答-第1800页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

377名专家老师，3分钟快速回复，已有118382会计人，提问了196062 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我是一般纳税人公司，以前出售过A货品，但是现在市场局不允许我们再出售此商品，但是我们替厂家代卖了A货品，现在卖完的💰应该转给厂家，需要什么手续，这种操作是否合法合规 #其他行业#

答疑老师：清岚

这个分两种情况，你如果是代销的话，那你的收入是手续费查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

我厂制造业不是很正规，等于我是代账的。今年公司买了原材料来生产产品，今年用了一大半，剩下一小半明年继续用，我可不可以一次性全部结转到库存商品呢？比如说公司买了原材料10000元借:原材料10000 贷:银行存款10000 领用时借:生产成本 10000 贷:原材料10000 月末结转借:库存商品10000 贷:生产成本10000 这样3笔分录，可以吗？剩下的原材料库存明年用完 #其他行业#

答疑老师：patience

不可以查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

减资撤股冲减的盈余公积跟未分配利润是按评估时的基准日余额冲减还是按现在的余额冲减呢 #房地产#

答疑老师：安叔老师

按照账上现存查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

请问怎么冲销去年摊销的无形资产 #其他行业#

答疑老师：甘老师

是什么原因而冲销查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

我想咨询一下我们是餐饮公司，有加盟商给我打的款有1万，其中有8千是我们要给他采购桌子这些，剩余2千是我们的收入这个分录怎么做 #餐饮酒店#

答疑老师：许老师

8千计入其他应付款，2千计入主营业务收入查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

我们一月份买了一台打印机，对方二月份才给我们开的发票，这台打印机应该从几月份开始计提折旧呢 #商业#

答疑老师：小小

你1月份入库了并且领用了，就从2月开始计提查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

收到一张银行承兑，本来是给我原来的公司，但是以前的公司注销了，转到我的新公司了，这个怎么做 #房地产#

答疑老师：Annina老师

借应收票据，dai营业外收入查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

值税专用发票可以跨年入账吗？#房地产#

答疑老师：xinyue

可以的。查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

有没有办过公司的电子章，怎么办理啊？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

1、注册&实名进入安印科技官网https://www.i-yin.net/，注册企业账户并实名认证，已为安印u-key用户可跳过注册、实名环节，直接通过u-key登录即可申请。 2、登录申请登录安印电子合同平台https://sign.i-yin.com.cn/#/login，进入【印章管理】，选择【申请U-KEY印章】进行申请。 3、申请流程 a.点击新增，创建U-key印章，填写印章名称、类型、上传章膜（可在白纸上盖一枚清晰的章，拍照后上传）。 b.将法人证件正反面、营业执照正面、经办人证件正反面、经办人手持证件照片、申请书（盖公章并由申请人签名）依次上传，填写收货信息，完成付款后等待审核。 c.审核通过后1-2个工作日内将完成制作并快递寄出，可在【印章管理】—【U-key订单】中查询物流信息。注：目前仅支持企业实名账户线上申请电子印章查看全部回复

浏览：3815 0赞 0评论 收藏

所得税汇算清缴时发现收入比增值税申报收入多汇算清缴怎么填写收入数据 #房地产#

答疑老师：李可可

按照账上的收入来填写就可以。查看全部回复

浏览：3814 0赞 0评论 收藏

贷：合同毛利500 贷：合同毛利-500 这个是什么意思 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

有辅助项目吗？辅助项目选错了，冲红重新选查看全部回复

浏览：3814 0赞 0评论 收藏

请问研发支出月末结转到了管理费用填在利润表中的哪里 #高新企业#

答疑老师：木言

管理费用查看全部回复

浏览：3814 0赞 0评论 收藏

税费退回的会计分录 #商业#

答疑老师：安叔老师

冲销税金及附加查看全部回复

浏览：3814 0赞 0评论 收藏

代加工费分录 #房地产#

答疑老师：安叔老师

需要了解该业务是什么查看全部回复

浏览：3814 0赞 0评论 收藏

老师，企业安装光伏发电，自用和销售如何入账，电量生产的成本是太阳能，成本怎么算入账呢分录怎么做啊，有税收优惠政策吗，税务麻烦吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装（资本化） - 购入设备时：借：在建工程（设备价款+运输费+安装费）应交税费-应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产（按20年折旧，残值率5%）：借：固定资产-光伏设备 dai：在建工程 2. 自用光伏电量（免外购电，冲减成本）光伏发电自用无需单独确认收入，直接冲减当期电费支出，分录：借：制造费用/管理费用-电费（红字，冲减原需外购的电费） dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电成本，见下文） 3. 余电销售（并网售电给电网公司） - 确认售电收入：借：应收账款-电网公司 dai：其他业务收入-光伏售电收入应交税费-应交增值税（销项税额） ? - 收到售电款：借：银行存款 dai：应收账款-电网公司二、光伏成本核算（关键：无燃料成本，核心是折旧）太阳能属于免费自然资源，无需核算燃料成本，光伏发电的成本核心是固定资产折旧，具体如下： 1.?成本构成：仅包含光伏设备的折旧费用（占总成本90%以上），无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算：按“固定资产-光伏设备”原值，采用年限平均法折旧，分录：借：生产成本-辅助生产成本（光伏发电） dai：累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊：自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用，售电部分的成本转入“其他业务成本”，分录：借：其他业务成本-光伏售电成本 dai：生产成本-辅助生产成本（光伏发电）三、税收优惠政策（力度大，税务不麻烦） 1. 增值税优惠（核心） - 政策：企业销售光伏电力，实行增值税即征即退50%（政策持续有效）。 ? - 操作：正常计提销项税，申报时按规定填报即征即退税额，退税流程简单，网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧：光伏设备可享受一次性计入当期成本费用（不受500万金额限制），或按60%比例缩短折旧年限（最低折旧年限12年）。 ? - 三免三减半：属于“公共基础设施项目”，自项目取得第一笔生产经营收入起，前3年免征企业所得税，后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，随增值税即征即退同步减免，无需额外申请。查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

母子公司都是一般纳税人，子公司从母公司生产基地进货价税总计36000元，经销商打款给子公司的对公账户36000元，子公司再把这36000元转给母公司生产基地，请问如何做账务处理会计分录？谢谢 #其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，子公司要给经销商开发票吗查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

请问实验室买的材料甲醇，蒸馏水，乙晴这些东西用来检测产品含量合不合格，请问应该计入什么科目？低值易耗品吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

购进时先计入低值易耗品查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

老师好，研发人员已转出本公司，但是发生的费用为本公司的研发项目，所以还在本公司报销，记账的时候也走研发支出，对吗？#高新企业#

答疑老师：杨英芝老师

对查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

建筑行业，结转成本，先通过领用原材料，把原材料结转到工程施工里；再通过工程施工结转到主营业务成本里 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

以前没结转的属不属于这个项目查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

今年说要退租户疫情期间的租金，但是发现预收账款每季度转主营业务收入和应交税费的时候，已经把租金全部确认完了，现在要退租金，账上的预收账款没有钱了，我这样做分录可以吗？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

是已经退了么，可以直接借主营业务收入-房屋租赁应交税费-应交增值税销项 dai 银行存款查看全部回复

浏览：3813 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问