账务处理相关问答-第213页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118303会计人，提问了195990 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到进项发票抵扣，服务费发票，就借管理费用—服务费，应交税费—应交增值税（销项），贷：应付账款—公司名字，然后银行那边汇款，就借应付账款—公司名字，贷银行存款，对吗，这样子的应付账款就平了，没有余额了 #商业#

答疑老师：易老师

嗯嗯，对的查看全部回复

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以前年度的管理费用要转入在建工程科目怎么写分录 #其他行业#

答疑老师：甜甜老师

执行的什么会计准则？查看全部回复

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汽车拆解行业怎么做账呢，主要业务是收购废车，进行拆解加工，最后变成铁，铝等金属卖出 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

同学你好| 这些废车，对于报废手续方面你需要结合车管部门政策。单人我们会计的处理来讲购进的废车就是原材料，然后按工业企业的流程，生产出配件。查看全部回复

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老师，事业单位固定资产折旧是从当月还是次月开始 #其他行业#

答疑老师：甘老师

所有的固定资产都是达到预定使用状态的次月开始计提折旧查看全部回复

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充电桩行业会计账务处理 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

以下是充电桩行业常见的会计账务处理：充电桩采购与安装 - 采购充电桩设备：借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”等。 - 安装费用：将安装过程中发生的人工、材料等费用，借“固定资产——充电桩设备”，dai“银行存款”“应付职工薪酬”等。充电桩运营收入 - 充电收入：根据充电计量系统记录的充电量和收费标准，确认收入。借“银行存款”“应收账款”等，dai“主营业务收入”，同时计提增值税销项税额。充电桩运营成本 - 电费成本：支付电费时，借“主营业务成本”，借“应交税费——应交增值税（进项税额）”，dai“银行存款”等。 - 设备折旧：按照充电桩设备的预计使用年限，采用合适的折旧方法计提折旧。借“主营业务成本”，dai“累计折旧”。 - 日常维护费用：发生设备维护、保养等费用时，借“主营业务成本”，dai“银行存款”“原材料”等。场地租赁费用 - 如果是租赁场地安装充电桩，支付租金时，借“长期待摊费用”或“预付账款”（按租赁期限分摊），dai“银行存款”。在租赁期内按月摊销时，借“主营业务成本”，dai“长期待摊费用”或“预付账款”。政府补贴 - 若收到与资产相关的政府补贴，用于购置充电桩等设备，先计入“递延收益”。在相关资产折旧期间，将递延收益分期转入“其他收益”。若收到与收益相关的政府补贴，用于补偿已发生的费用等，直接计入“其他收益”或冲减相关成本费用。以上是充电桩行业基本的账务处理，实际业务中可能会因企业具体情况和业务模式有所不同，需根据会计准则和相关法规进行准确核算。查看全部回复

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收款凭证可以报销，税前扣除吗 #房地产#

答疑老师：微尘

货物运输电子货票收款凭证并不是发票，不能税前扣除。查看全部回复

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甲方代发乙方农民工工资，这笔钱直接从工程款扣除，乙方给甲方开具了发票，甲方直接把钱打给农民工个人，甲方怎么做账？#建筑工程#

答疑老师：杨老师

借：应付账款-乙dai：银行存款查看全部回复

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你好，我们是密室逃脱的门店，平时除了员工工资，几乎没有其他进项了，主营成本就是所有人员的工资嘛？还有缴税只能按销项交了吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

对，员工工资可以记入成本里面查看全部回复

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疫情期间享受免增值税，应该开票税率为免税字样，但是有一些票在收到消息之前按3%开了票，那做账的时候是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，还是借银行存款，贷主营业务收入 #服务业#

答疑老师：Annina老师

开了税率的发票，借银行存款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税查看全部回复

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老师你好，我这边的银行回单显示收到一家公司转来的款项10600元，附言写的是奖励，那我要怎么做分录？这笔奖励会不会涉及到个税的申报还有就是这笔奖励是开了发票的，发票开的是10800，收到10600，这个要怎么处理？#房地产#

答疑老师：Annina老师

员工个人奖励吗？查看全部回复

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去年12月工资在今年计提发放，一季度报表，一季度所得税缴纳有什么要特殊处理的 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。查看全部回复

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老师，请问下我们上个月开了一张发票，已经确认收入，到这个月那张发票不用了，又开了一张负数，账务处理是冲收入吗，会计分录怎么写 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

对，是做红冲处理，上个月的分录怎么做的，这个月直接做个红字分录就行查看全部回复

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老师，取消合同付的款是做营业外支出吗？#工业制造#

答疑老师：史磊

您好，您说的取消合同付的款是指什么钱？赔偿给对方的违约金吗查看全部回复

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安全费用应提取数如何算 #个体工商户#

答疑老师：andy老师

什么行业查看全部回复

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新办企业，买电脑，软件，桌椅，还有打车费这些都可以入开办费嘛？#其他行业#

答疑老师：甘老师

购入的电脑等，可计入固定资产筹建期间发生的所有费用，可按费用计入相应费用明细科目，也可全部计入开办费查看全部回复

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老师，跨年冲减暂估成本的分录怎么做，服务业，小企业会计准则原分录：借：主营业务成本—劳务费贷：其他应付款—暂估 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

借其他应付款—暂估 dai 利润分配-未分配利润查看全部回复

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决算报表中的应上交应弥补款项表中的五险一金是填什么数字？是企业和个人加到一起吗？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

全年实际应缴纳的数据，这部分是填企业承担的部分查看全部回复

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就业和人才中心补贴的以工代训补贴入哪个科目？其他业务收入还是递延收益 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

记到营业外收入或者其他收益都可以查看全部回复

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如果原材料或者包材领用到车间之后因为种种原因不合格申请报废了，要怎么入账呢？还是直接不做账务处理？#工业制造#

答疑老师：venus老师

进行报废审批前，将原材料转入“待处理财产损溢”科目：借：待处理财产损溢 dai：原材料其中，原材料因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质而报废的，应在报废审批前做进项税额的转出，具体分录为：借：待处理财产损溢 dai：原材料应交税费——应交增值税（进项税额转出）查看全部回复

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公司是开发游戏的，目前还处于研发阶段，那么研发人员和日常运营人员的工资应该计入哪里？等研发完成有了收入怎么结转成本？ #其他行业#

答疑老师：Annina老师

研发阶段研发人员的工资可以进研发支出-费用化支出-工资，日常运维人员的工资进管理费用，计提工资时借研发支出-费用化支出-工资，管理费用-工资，dai应付职工薪酬，期末借管理费用-研发支出-费用化支出，dai研发支出-费用化支出-工资，研究结束把研发支出-资本化支出转入无形资产，收对应的成本就是无形资产的摊销等查看全部回复

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