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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

这个代扣水电费的分录，为什么都是用其他应付款 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

之前说过这个公司的收支不是通过公司公户，应该是通过其他账户，所以是通过其他应付款核算查看全部回复

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老师您好，我们公司是做模拟器的，买来的硬件组装调试，像这种情况怎么结转成本，需要设置制造费用科目吗 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

① 采购硬件（如主板、显示屏等）：借：原材料 - XX硬件（按具体型号归集）应交税费 - 应交增值税（进项税额） dai：银行存款/应付账款 ② 领用硬件组装：借：生产成本 - 直接材料 dai：原材料 - XX硬件 ③ 发生直接人工（如组装工人工资，若为兼职可按劳务报酬核算）：借：生产成本 - 直接人工 dai：应付职工薪酬（全职）/ 应付账款（兼职，需取得劳务发票） ④ 发生间接费用（必须通过“制造费用”归集）： - 车间设备折旧：借：制造费用 - 折旧费 dai：累计折旧 ? - 车间水电费/房租：借：制造费用 - 水电费/房租 dai：银行存款 ? - 调试用低值易耗品（如螺丝刀、测试线）：借：制造费用 - 低值易耗品 dai：周转材料 ⑤ 月末结转制造费用（按合理标准分配，如生产工时、材料领用金额）：借：生产成本 - 制造费用 dai：制造费用 - 各明细（折旧费/水电费等） ⑥ 模拟器组装调试完成，入库：借：库存商品 - XX模拟器（按型号核算单位成本） dai：生产成本 - 直接材料/直接人工/制造费用 ⑦ 销售后结转主营业务成本：借：主营业务成本 dai：库存商品 - XX模拟器查看全部回复

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