账务处理相关问答-第385页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，公司之前的专利没有入到无形资产中，现在要将专利入股到全资子公司增资，怎么做账务处理呢？有评估报告价值200w，要交哪些税，分录怎么做？谢谢 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学收到投资时，需要出资方开具发票借:无形资产应交税费—应交增值税（销项税额） dai:实收资本超出认缴金额的部分计入资本公积查看全部回复

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母公司代子公司代缴社保金子公司怎么做账 #工业制造#

答疑老师：刘淑萍

借应付职工薪酬 dai 其他应付款查看全部回复

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公司重视科技和高新技术申报，最重要的是研发费用在会计做账方面如何单独编列，有哪些支出可以列入研发费用 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

1、人工费用企业在研发过程中，需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用，如果还需要雇佣研发人员，就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中，会有一定的损耗以及需要定期维护，这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。查看全部回复

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个人车转入公司需要什么流程 #房地产#

答疑老师：甘老师

个人车落户公司手续 1、来到过户大厅后，出示相关材料领取一张《XX市旧机动车买卖合同》，双方各自填写资料。填好后，拿上以上所有的资料就可以去办理"转移受理"。 2、直接将车开到过户验车处，工作人员会对车辆进行检查、拓号、拆牌和照相，需缴纳拓号费。领取车辆照片，贴于检查记录表上。这些办完后，可以将车停到停车场，进入过户大厅办理手续。 3、取号机取号之后，拿着相关材料排队缴纳过户费。 4、转移受理：需要的材料有机动车注册、转移、注销登记表/转入申请表，检查记录表，原登记证，原行驶证，原车主身份证，原车牌号，车辆照片，交易市场过户发票。 5、车主把相关的档案带回要上户的车管所本地，如数上缴，并办理车辆的上牌手续即可。查看全部回复

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购入的固定资产，已提完折旧，残值余额1w，现做报废处理，没有收入，应该怎么做账呢？借:固定资产清理贷:累计折旧固定资产借:营业外支出贷:固定资产清理这样对吗？汽车可以直接报废把余额做营业外吗？#其他行业#

答疑老师：杨老师

对查看全部回复

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进项收到建筑服务的发票，分录该怎么做呀？这笔钱之前已经支付过了 #建筑工程#

答疑老师：Harry老师

借：成本费用科目　　　　应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）　　　　dai：银行存款（或应付账款）借：应交税费—应交增值税（进项税额）　　　　dai：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额）查看全部回复

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请问增值税主表里总是出现我不清楚的数字，而且还是自带的，这个是什么呢，1月的时候也自带了，删了显示错误，看着自己的进项销项数字都是对的就没管直接申报了，但是怕后面越错越多 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

第 25 栏“期初未缴税额（多缴为负数）”：“本月数”按上一税款所属期申报表第 32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本月数”填写。“本年累计”按上年度最后一个税款所属期申报表第 32 栏“期末未缴税额（多缴为负数）”“本年累计”填写。查看全部回复

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员工借款好几年了，不还，怎么处理有风险吗 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

从工资扣回查看全部回复

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excel财务账模板，做完一个月的账，下个月，怎么开始？重新复制一个新的表格，再开始吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

是查看全部回复

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货物到了发票没有到，抵扣平台可以查到，可以先暂估入账吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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老师请问我们公司前期提供购销合同申请了一笔贷款，现在贷款下来了，老板不想把这笔款打入合同中供应商账户或者是从对方账户过一下，对方也不开票，然后过一段时间又把这笔款退回来，这样操作会有什么风险？#服务业#

答疑老师：Annina老师

购销合同dai款需要按照规定用途支付的查看全部回复

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公司公户发放工资后部分不成功退回到公户，怎么记账做分录？#房地产#

答疑老师：Amy老师

借：银行存款，dai：应付职工薪酬----工资。查看全部回复

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请问，上年度做过一笔，借其他应收款，贷营业外收入，今年要冲红，是直接都记负数就可以了吗？涉及以前年度损益调整科目吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

为什么要红冲？是做错了还是什么情况？查看全部回复

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公司销售使用过的二手车怎么写会计分录？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧固定资产减值准备（如计提）固定资产清理 dai：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）借：现金/银行存款等 dai：固定资产清理应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） dai：固定资产清理产生清理利得借：固定资产清理 dai：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）查看全部回复

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第三季度发现第二季度已申报已发放已缴纳的个税有问题，工资表个税预扣金额大于实际应申报金额，多预扣了员工1.38元，多缴纳给了税局1.38元，我已经在个税系统里更正了个税申报，暂未去税局申请退税，请问账应该如何调整？发放工资的凭证，缴纳个税的凭证，补发给员工的凭证，税局退税回来1.38元的凭证分别应该怎么做分录？#服务业#

答疑老师：杨老师.

退税借：银行存款借：应交税费负数补发员工借：应付职工薪酬dai：银行存款调整发放分录借：应交税费 dai：应付职工薪酬查看全部回复

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老师，暂估成本和暂估收入入账的意义是什么？为什么不用发出商品？#工业制造#

答疑老师：杨老师

“发出商品”科目用来核算企业未满足收入确认条件但已发出商品的成本查看全部回复

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小规模上季度账面忘记入增值税，现在可以如何处理？#其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好你的意思是上个月开具发票做分录没有将应交税费计入应交税费全部计入主营业务收入了是么？查看全部回复

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供应商开具的销项负数发票，是作为销售折让的应该怎么做账务处理呢，进项已抵扣 #其他行业#

答疑老师：patience

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电子合同章需要到税务局登记或者申请嘛？#商业#

答疑老师：归老师

印章归公安部分管理的！只要公安部门备案了就可以税局不管这个查看全部回复

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在用友软件中录入记账凭证，可以不根据银行流水顺序记账吗？全部制单时间都选择当月的最后一天？还是必须根据银行流水时间顺序记账？#其他行业#

答疑老师：wam

会计核算，建议按业务实际时间核算，不是全部在最后一天查看全部回复

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