账务处理相关问答-第607页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120876会计人，提问了198866 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问勾选发票中不抵扣的发票该如何处理 #房地产#

答疑老师：微尘

您是暂时不抵扣还是留着以后抵扣查看全部回复

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银行开的手续费发票专票怎样写分录 #服务业#

答疑老师：高老师

借：财务费用-手续费应交税费-应交增值税-进项税额（一般纳税人用） dai：银行存款查看全部回复

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小规模纳税人当月开了专票需要次月报增值税和附加税吗，还是按季度申报 #个体工商户#

答疑老师：孙老师

小规模纳税人一般是按照季度申报，具体要看你的主管税务机关要求查看全部回复

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计提残保金：借：管理费用-残保金；贷：“应交税费-残保金”还是“其他应付款-残保金 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

如果企业计提残保金,分录为: 借:管理费用——残保金 dai:其他应付款——残保金实际缴纳残保金时,分录为: 借:其他应付款——残保金 dai:银行存款如果企业不计提残保金,分录为: 借:管理费用——残保金 dai:银行存款查看全部回复

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企业本月出售机器设备一台，该设备原值500000，已计提折旧300000，共收到价款320000元，款项已存入银行。怎么进行财务处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

借：固定资产清理200000 累计折旧300000 dai：固定资产500000 借：银行存款320000 dai：固定资产清理320000/（1+税率）应交税费应交增值税销项税额查看全部回复

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科目余额表的本年利润跟利润表的净利润的数应该是一样的吗 #其他行业#

答疑老师：小黑

不一定一样，净利润是扣除所得税费用的查看全部回复

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你好，我公司收到一张7万多的普票，是买蔬菜，该普票税率是免税，请问这张发票可以入账吗？免税政策现在还实行吗？西藏地区开出的发票 #建筑工程#

答疑老师：venus老师

可以查看全部回复

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如果老板想要利润表和资产负债表，我要确保哪些账目是对的和完整的？我这里是一个小的餐饮公司，经济业务不算多，就日常采购食材，易耗品和结算工资之类的多一点 #餐饮酒店#

答疑老师：夏老师

老板想看资产负债表和利润表，是要了解公司的财务状况。你应该保证你所有的账目都应该是正确的。老板的关注点。盈利多少？欠帐多少？库房的材料还有多少？人员工资情况等。自己应该大概有个掌握和了解。查看全部回复

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去年的科目记错，将视同销售记到了应收账款科目，今年我想将科目进行调整，把应收账款调到销售费用，但是影响了今年的利润，我应该怎么做账务处理。#其他行业#

答疑老师：甘老师

请问执行的是小企业会计准则吗查看全部回复

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我们是做跨境电商业务的服装鞋包类贸易我们在厂商采购只有商品成本价不需要运费之后商品入库我们在亚马逊速卖通独立站三个平台进行售出这其中才会产生一些运费之类的成本然后我在可以看到每天的收入支出和成本这样的话我的全套账务怎么处理呢我很乱可以求老师给我一个具体详细的处理 #商业#

答疑老师：陈爱琳

采购物品按照采购价格算成本，销售商品算收入，运费算费用。查看全部回复

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公司的收款账号是私人账户，平时的私人的生活往来也是混在一起的，这个要怎么去处理呢 #商业#

答疑老师：Annina老师

告知老板公私不分的风险查看全部回复

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有没有预付账款和应收账款的坏账处理方法 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

　《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号) 　　第四十六条下列股权和债权不得作为损失在税前扣除：　　（一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权；　　（二）违反法律、法规的规定，以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权；　　（三）行政干预逃废或悬空的企业债权；　　（四）企业未向债务人和担保人追偿的债权；　　（五）企业发生非经营活动的债权；　　（六）其他不应当核销的企业债权和股权。查看全部回复

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支出和收入的业务回单分录手续费和水电费，和缴税凭证分录怎么做呢 #其他行业#

答疑老师：COCO老师

能否具体的描述一下呢查看全部回复

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老师，种植合作社做账报税和公司是一样的吗 #农业#

答疑老师：Annina老师

会计科目不一样查看全部回复

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工厂材料盘盈处理错库位怎么办 #工业制造#

答疑老师：刘淑萍

出现盘盈的情况有很多，其处理办法也不尽相同。１、出库时货品少发造成的盘盈：这时候要及时追查上一次盘点与本次盘点之间该物品的出库记录，和收货人及时联系，找到是哪一笔出库单少发了，并商量解决办法。大多数情况下，收货人收到的货物有缺失，一般都会及时联系仓库或者货主单位。２、　入库时多收了货造成的盘盈：多收了货而没有记录入账，导致实物库存比账面库存多，多出的部分我们一般叫账外库存。账外库存有可能是货主企业有记录，而仓库忘了记录；也有可能货主企业自身也忘了记录。如果是货主单位知道多发的情况，可以修改当时入库单，增加入库数量；货主单位也没有记录的情况，这时候就是真正的盘盈了。真正盘盈的内容，要做盘盈入库，并且通报货主企业。３、　客户退货记录未填造成的盘盈：客户退货正常的流程应该是客户先通知货主企业退货，货主企业再通知仓库负责接收。但实际操作中往往是相反的，是仓库先收到货，而货主企业并不知情；这时候就要及时和货主企业沟通，及时做退货登记。 ▊ ０３货位错误如何处理存放位置差异一般是因为没按照拣货规则来拣货造成的。在正规的ＷＭＳ中，系统都会按照拣货规则（一般是先进先出规则）来指定每个商品的拣货位置。但实际情况是，搬运工为了图省事，直接搬离门口近的货，或者待拣货的物品被压在几层托盘底部，不愿挪动，直接取最外层的。如果是偶然的搬错，短期内发现的话，可以修改搬运指令，把原来指定的货位调整为实际发生的货位；如果是经过较长时间，连原来指定货位的内容也发生了变动，这时候已经没法直接恢复了。只能通过库存调整的办法，这里的库存调整，不是调整数量，而是调整现有货品的存放位置以及实际的生产日期批次号等内容。查看全部回复

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以前会计做发放工资和缴纳社保分录时，把其他应付款-代扣代缴社保，做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。请问我可以直接拿其他应付款-代扣代缴社保直接和应交税费-代扣代缴增值税冲减借贷吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

可以，摘要说明原因查看全部回复

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美元汇率怎么换算和会计分录 #其他行业#

答疑老师：杨老师

收汇的时候借：银行存款-美元户（汇率按当天或者月初的汇率计算） dai：应收账款查看全部回复

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老师算未分配利润的话，比如本年利润在贷方，利润分配在借方这个是要怎么算 #其他行业#

答疑老师：甘老师

利润分配在借方，说明本期有分配利润，这个是股东权益的减项；查看全部回复

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代账公司里有一家客户是小型建筑公司购进的票有经营租赁机械租赁费和建筑服务工程服务还有劳务费的发票这些进什么科目呀 #建筑工程#

答疑老师：易老师

主营是什么查看全部回复

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我们公司是建筑施工企业，本月给施工班组打了劳务费，但是发票还没开出来，如果跨年的话要怎么处理呀，#建筑工程#

答疑老师：patience

如果打的劳务费属于本月的成本，可以直接计入本期成本，发票没开出来的话，先预估成本，等次年收到发票时，再调账。如果适用的小企业会计准则，可以把预估的分录冲销掉，然后再按照发票重新入账。查看全部回复

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