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答疑老师:王苗苗老师
采购办公用品需要交印花税吗?需要 查看全部回复
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事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
您好,酒店布草洗涤厂开票的项目名称,一般是生活服务布草洗涤服务” 或更具体的“生活服务?酒店布草清洗消毒服务” 查看全部回复
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线路开槽施工费属于建筑服务,如果是清包工的话,可以简易计税开3% 查看全部回复
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那我们和租赁方签订什么类型合同,开据什么类型发票给租赁方?根据您的描述是吧门面出租给别人,那签订租赁合同,房屋如果是以校办企业的名义签订的,需要开租赁发票给租赁方 查看全部回复
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可以理解为签订的合同数量或者是开票的数量 查看全部回复
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企业光伏发电入账、成本核算及税收政策全解析 一、光伏发电核心业务入账分录 1. 光伏设备购入及安装(资本化) - 购入设备时: 借:在建工程(设备价款+运输费+安装费) 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款/应付账款 ? - 安装完成转固定资产(按20年折旧,残值率5%): 借:固定资产-光伏设备 dai:在建工程 2. 自用光伏电量(免外购电,冲减成本) 光伏发电自用无需单独确认收入,直接冲减当期电费支出,分录: 借:制造费用/管理费用-电费(红字,冲减原需外购的电费) dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电成本,见下文) 3. 余电销售(并网售电给电网公司) - 确认售电收入: 借:应收账款-电网公司 dai:其他业务收入-光伏售电收入 应交税费-应交增值税(销项税额) ? - 收到售电款: 借:银行存款 dai:应收账款-电网公司 二、光伏成本核算(关键:无燃料成本,核心是折旧) 太阳能属于免费自然资源,无需核算燃料成本,光伏发电的成本核心是固定资产折旧,具体如下: 1.?成本构成:仅包含光伏设备的折旧费用(占总成本90%以上),无其他直接材料/燃料成本。 ? 2.?折旧计算:按“固定资产-光伏设备”原值,采用年限平均法折旧,分录: 借:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) dai:累计折旧-光伏设备 ? 3.?成本分摊:自用部分的成本随“电费冲减”计入当期费用,售电部分的成本转入“其他业务成本”,分录: 借:其他业务成本-光伏售电成本 dai:生产成本-辅助生产成本(光伏发电) 三、税收优惠政策(力度大,税务不麻烦) 1. 增值税优惠(核心) - 政策:企业销售光伏电力,实行增值税即征即退50%(政策持续有效)。 ? - 操作:正常计提销项税,申报时按规定填报即征即退税额,退税流程简单,网上即可办理。 2. 企业所得税优惠 - 固定资产加速折旧:光伏设备可享受一次性计入当期成本费用(不受500万金额限制),或按60%比例缩短折旧年限(最低折旧年限12年)。 ? - 三免三减半:属于“公共基础设施项目”,自项目取得第一笔生产经营收入起,前3年免征企业所得税,后3年按25%税率减半征收。 3. 附加税费优惠 随增值税附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加,随增值税即征即退同步减免,无需额外申请。 查看全部回复
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您好,没有星号不是必填 查看全部回复
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您好,增值税具体什么问题 查看全部回复
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本身就免征增值税,所以就不用填 查看全部回复
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您好,具体是怎么错误了呢? 查看全部回复
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你好,请问有什么问题可以说下 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
只是提供安装服务吗,如果是的话是选择建筑服务这个税收编码 查看全部回复
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在的 查看全部回复
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您好,一季度开票的不是二季度申报吗? 查看全部回复
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您好,少申报的是开票的还是未开票收入呢? 查看全部回复
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你好,您说的全额指的是按照真实工资薪金买吗? 查看全部回复
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您好,这种情况第一种情况,需要调整去年的账务处理,把这笔罚款做到账里,第二种情况可以和主管税务解释一下,看看能否不用调整 查看全部回复
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您好,这个就看账上有无资产减值损失科目,有就选择有 查看全部回复
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公众号:会计宝
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