税务相关问答-第345页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121951会计人，提问了200148 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

出租车的发票年度企业所得税汇算清缴的时候用调增吗 #房地产#

答疑老师：高老师

用查看全部回复

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我们是小规模纳税人，对方给我们开了专票，后面我们升级了一般纳税人，这个发票能抵税吗 #房地产#

答疑老师：Alice老师

您好，一般情况下，小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。查看全部回复

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工作的企业是小规模纳税人，于2020年4月在税所代开了增值税发票税率1%的，后来于6月份又去税务局红冲了那张发票，重新开了一份税率为3%的发票，但税率为1%的发票当时开的时候扣了税，红冲时并没退回。一直拖到现在她想申请退税，该如何操作？她说现在报税时申报表上有显示退税金额，但又跟那红冲的那单有二百多的差额，不知道该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：Yan

实操时都会用来抵后面的查看全部回复

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开电子专用发票税号开错了能用吗，地址电话和开户行账户没写，这张票还能用吗？我看还可以勾选的 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需要重新开具查看全部回复

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假设2020 年取得普票被税局认定虚开，那么是否需要更正2020年的企业所得税，因为这个应该是需要通过以前年度损益调整？#房地产#

答疑老师：Yan

是的，需要更正2020所得税申报查看全部回复

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开电子发票的备注栏里面可以写上一句话是此发票只能报销一次，不可重复报销 #服务业#

答疑老师：杨老师

可以写查看全部回复

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提交存款账户账号 #房地产#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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个人出租非住房，应该交什么税啊？税率多少 #其他行业#

答疑老师：高荣老师

增值税按5%征收率计算应纳税额，从2021年4月1日期如果月租金收入未超过15万元的免征增值税查看全部回复

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你好我想知道，那三个税金是怎么算的。#商业#

答疑老师：哈哈老师

看不见看您说的税金呢查看全部回复

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实际支付的费用是水电费的款项但是对方公司给开的发票是现代服务服务费这可以么？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

发票实际名称要与实际支出项目一致查看全部回复

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我们单位租了个人办公楼19万，个人代开发票需要交多少税 #商业#

答疑老师：andy老师

你可以自己算一下：一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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劳务税率多少 #其他行业#

答疑老师：娜娜老师

主要看是从事什么劳务，比如加工修理修配劳务是13%、交通运输业11%、建筑服务9% 现代服务6%！查看全部回复

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购买方已抵扣专票，现在需要红冲。购买方已经在开票系统申请了红字信息表，但我方（销售方）开票的人不懂，直接按照未抵扣的流程在开票系统申请了红字信息表，并填开了销项负数发票。我想问，1、怎么购买方抵扣了的发票申请了红字，销售方在系统还可以申请红字信息表呢？这是不是系统有问题？，2.、现在应该怎么处理，销售方开出来的负数发票对不对，或者销售方按未抵扣流程开的这个负数发票是不是要作废，应该按照已抵扣的流程来直接开负数？#房地产#

答疑老师：patience

可能是系统问题，你把开错的红字发票作废吧，你联系一下税局后台，把你申请的红字信息表撤销，按购买方的红字信息表重新开具查看全部回复

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残保金申报减免前，招用残疾人可需要在残联申报？#工业制造#

答疑老师：王佳丽

一般是的，我们（河北）这边是先要残联那申报信息查看全部回复

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为什么期末未缴税额是负数，还要交税，这是什么意思 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

你看一下增值税申报表上的公式计算查看全部回复

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前两个季度的印花税零申报忘记报了怎么办？#其他行业#

答疑老师：燕子老师

同学你好，如果忘记申报了，可能要去税务局柜台做下补申报呢查看全部回复

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企业申报车辆购置税没有缴费端口是什么原因 #房地产#

答疑老师：patience

你好，首先看一下有没有申报成功。你看下申报记录是什么状态显示状态是申报成功了么。然后在税款缴费模块里能不能查到购置税查看全部回复

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2021.11-2022.1月是小规模纳税人，2022.2月变成一般纳税人，之前在2021.11-2022.1月签订的合同还没有缴纳印花税，那现在应该怎么缴纳，是按2021.11-2022.1月小规模叫印花税，按2022.2月一般纳税人交印花税吗 #建筑工程#

答疑老师：Yan

印花税税率都一样，不用区分一般纳税人与小规模纳税人查看全部回复

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老师您好，请问在企业所得税汇算清缴中，《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中的第一行固定资产资产原值及资产计税基础等于资产负债表年报的固定资产原价，对吗？#物业#

答疑老师：王苗苗老师

是的查看全部回复

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出租国际海运运输用的船舶，根据规定，出租方在能否在什么条件下能够开具零税率的租金增值税发票；承租方分别是，国内企业或者国外企业的情况？#运输业#

答疑老师：清岚

同学，0税率不包括租赁服务的范围查看全部回复

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