税务相关问答-第382页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121984会计人，提问了200186 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

单位和政府签订的三方协议安全隐患整治合同，这个合同需要缴纳印花税吗 #房地产#

答疑老师：李可可

合同里有工程勘察、设计、施工，这些是需要交印花税的查看全部回复

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老师您好，我们单位在税局存在一笔风险评估，专管员说需要想办法补交往年的两个税种，每个税种交上100块钱，这个风险就可以过去，这个应该怎么办呢 #其他行业#

答疑老师：andy老师

按照专管员说的补缴税款就好了查看全部回复

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您好老师，劳务费入账需要开发票吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

一般金额不超过500元不需要发票，超过500元就需要发票入账了查看全部回复

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你好，我们公司这月一次性收取了房租收入200万（10年的），开了9%的专票，想问一下企业所得税应该怎么交？#房地产#

答疑老师：Annina老师

可以按照10年均摊确认收入，交所得税查看全部回复

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我们公司是收澳门劳工的办证费，能有什么方式适用境外收入免征增值税的政策吗 #服务业#

答疑老师：李伟老师

一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：（一）国际运输服务。国际运输服务，是指： 1.在境内载运旅客或者货物出境。 2.在境外载运旅客或者货物入境。 3.在境外载运旅客或者货物。（二）航天运输服务。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务： 1.研发服务。 2.合同能源管理服务。 3.设计服务。 4.广播影视节目(作品)的制作和发行服务。 5.软件服务。 6.电路设计及测试服务。 7.信息系统服务。 8.业务流程管理服务。 9.离岸服务外包业务。查看全部回复

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新成立的企业需要缴纳残疾人就业保证金和工会经费么 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

你看一下电子税务局-我的信息-税费种信息里面税务核定残保金和工会经费没有，根据核定的税费种信息申报查看全部回复

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老师请问个税系统里上个月报某个人的个税的时候里面还有专项附加扣除（比如房贷子女教育之类的），以前月份都有，这个月报的时候突然没了是他自己在手机里取消了吗？#工业制造#

答疑老师：小黑

联系他本人查看全部回复

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老师，今年继续享受减按1%税率，开票的时候它计算税费还是按照3%，我在主表16栏填了减免的2%的税额，也在减免申报表填写了减免的2%税额，为什么应交税那里显示负数呢？#服务业#

答疑老师：大宁老师

如果全部开具的都是普票，可以不填减免税表，直接申报就好了查看全部回复

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上个月没有销项发票，没有收入，报税的时候不认证进项吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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最近需要出口一票高价货物走联邦快递到美国，美国客户已经预付了货款➕运费，PO上货物和运费被单列出来了，报关单用CFR还是FOB？#高新企业#

答疑老师：火柴老师

1、包含的费用不同：FOB报价包含成本+运费，CIF报价包含成本+运费+保险，CFR报价包含成本+运费； 2、适用的运输方式不同：FOB和CIF只能是海运，CFR可以是任何运输方式； 3、风险转移对象不同：FOB和CIF越过船舷后由买方承担一切风险，CFR风险转移是货交承运人查看全部回复

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不管一般纳税人还是小规模纳税人开发票是否都可以开具增值税专票品名为劳务*服务费吗 #服务业#

答疑老师：wam

是劳务范围的可以查看全部回复

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所得税预缴申报12月期末从业人数因为加上了实习生多算了一位，本期季报减去一位导致初期人员不等于上期期末人员，这个需要去做更正么？申报之后才发现，问题大么？实习生应该不应该计入的吧？#房地产#

答疑老师：大宁老师

实习生是那种临时用工人员嘛？查看全部回复

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客户拿现金来让我们给他开专票，可以开吗？#其他行业#

答疑老师：patience

有真实的业务交易么查看全部回复

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小规模商贸公司向一般规模纳税人开1个点材料票可以吗 #建筑工程#

答疑老师：易老师

普票免税查看全部回复

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水资源税 #房地产#

答疑老师：小小

水资源税是指资源税中的一种，指您公司取用了地下水等所需征用的一种税费查看全部回复

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老师，物业公司能收写有生活服务的发票吗？#物业#

答疑老师：甘老师

与实际接受服务内容一致的可以收查看全部回复

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老师，想问下那些没有签劳动合同但发工资有报个税的实习生计入残保金的在职职工吗 #服务业#

答疑老师：李可可

用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。查看全部回复

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个体户季度申报的时候增值税申报表怎么填写比如这个季度开了200多万发票都是免税农产品那我填申报表的时候填哪里怎么填呀 #个体工商户#

答疑老师：小智

小规模还是一般纳税人查看全部回复

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按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，依据是啥，怎么计算，老师 #房地产#

答疑老师：venus老师

房地产预缴所得税主要考虑预缴的毛利率，缴税款=毛利X税率。《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发[2009]31号）规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。查看全部回复

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新开的公司没有申报个税，现在有逾期申报怎么处理？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

新公司没有人的也需要每个月申报个税，法人0申报都可以查看全部回复

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