企业所得税相关问答-第142页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118923会计人，提问了196674 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我公司支出的租金和水电费都是无票的然后在做汇算请教的时候是需要填写纳税调整项目明细表进行调增的那我想问是的：我把租金这些费用填写在纳税调整项目明细表里那么期间费用明细表还需要填写这个租金这项费用吗 #房地产#

答疑老师：patience

需要查看全部回复

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老师现在是不是有政策固定资产可以一次性入费用？我刚购买了一辆十来万的小汽车 #其他行业#

答疑老师：patience

实务中还是要先计入固定资产，按月折旧，税法上可以一次性扣除查看全部回复

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三月份开始做账，一季度所得税申报表季初资产总额是三月份的数还是0？#其他行业#

答疑老师：微尘

季初为0 查看全部回复

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我们公司是上个月生成的一般纳税人，做账软件里面一键报税出来的财务报表季报和企业所得税的季报是不是和小规模时候的一样，我可以直接按照软件生成的数据报就行 #建筑工程#

答疑老师：patience

可以根据财务软件里的财务报表申报企业所得税查看全部回复

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我司是服务咨询业在去年2月购入服务费对方公司开了份金额为25000费用金额发票已于2月入账今年税务局电话通知那份费用发票为假票那我司这边应该进行账务处理 #其他行业#

答疑老师：小小

进行进项转出查看全部回复

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请问我们昨天刚开了180万建筑服务劳务发票，现在马上年底需要成本票吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

看你的实际业务查看全部回复

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老师，企业做了总分机构备案，总公司做了汇算清缴，分公司还需要做企业所得税汇算清缴吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

分支机构不进行汇算清缴查看全部回复

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这个月报税截止到几号？#其他行业#

答疑老师：Alice老师

您好，2021年10月征期截止是10月26日查看全部回复

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企业所得税，现在申报的话季初和季末是看六月份的资产的期末期初的数据来填写嘛 #工业制造#

答疑老师：清岚

是的查看全部回复

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业务招待费的纳税调整 #房地产#

答疑老师：杨老师

发生额的60%，或者当年收入千分之五，那个标准低，按照哪个标准税前扣除，剩下的所得税调减费用查看全部回复

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已付款收不到票可以做坏账损失吗？可以所得税税前扣除吗？#房地产#

答疑老师：刘老师

逾期三年，会计已处理，相关文件合同备查查看全部回复

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商业的租赁综合税率多少呢？#其他行业#

答疑老师：andy老师

一般都是把需要缴纳的所有税种加起来算的查看全部回复

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请问一下我们公司给地震灾区捐款的钱，可以计入营业外支出吗？#建筑工程#

答疑老师：高老师

直接损赠的，可以查看全部回复

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网上说应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额，但他公式为什么没有以前年度未弥补亏损 #其他行业#

答疑老师：wam

你好，需要算上以前年度未弥补亏损查看全部回复

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固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

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企业所得税是根据利润表申报的吗当期 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

应交企业所得税=（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税，同时需要考虑税收优惠政策查看全部回复

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老板到私人那里买东西，开不出发票，不是欠款，几千的几百的，很多累计起来有七八十万没票的，有名烟名酒都是大几万，房屋租赁十几万，都没票，这个要怎么做账啊？#房地产#

答疑老师：小妮老师

你们的收入成本高不高？查看全部回复

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劳务票和成本票有什么区别呢，为什么我们开出去的销项票要劳务票和成本票呢，为什么不能全是劳务票或者全是成本票呢 #建筑工程#

答疑老师：许老师

劳务的主要成本是人工成本查看全部回复

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2021年第一季度的利润应该计提多少企业所得税 #其他行业#

答疑老师：高老师

企业所得税是季度预缴，年终汇算清缴，预缴的时候，应交企业所得税=（本年累计利润-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税，同时需要考虑税收优惠政策查看全部回复

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本年销售一共3000万，千分之5，15万，然后我业务招待费13万，需要调增多少万 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

招待费双标准，选小的查看全部回复

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