企业所得税相关问答-第145页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

食品公司的广告费可以计入公司成本吗？就是开票换成服务费（主要广告费也占很大一部分.只能抵扣不超收入的百分之五就不划算）#服务业#

答疑老师：杨老师

原则上属于费用查看全部回复

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采购合同没有发票怎么入账 #其他行业#

答疑老师：石老师

没有发票可以入账，但是在报税时需要做纳税调增查看全部回复

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企业所得税第三季度比第四季度的金额多发现是第三季度的数填错了有办法修改吗 #房地产#

答疑老师：Yan

可以到税务大厅撤销申报，修改后重新申报，如果为查账征收企业，企业所得税为季度预申报，所得税预交，年终汇算清缴，所以也可以不做修改，年终汇算清缴申报时多除少补就行查看全部回复

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税收有什么政策吗，一般在哪里可以查到呢 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

登陆国家税务局官网政策里面查查看全部回复

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亏损105不是应该直接减去吗，为什么还要先扣除所得税费用再减 #其他行业#

答疑老师：甘老师

亏损要确认递延所得税资产，25%确认为所得税资产，所以期末所有者权益的影响是105*（1-25%）查看全部回复

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跟经营不相关的费用经过老板同意报销是可以报销，就是不能税前扣除是吗 #房地产#

答疑老师：谭老师

是的，汇算时做纳税调增查看全部回复

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老师您好，想问一下。小规模纳税人，我们1季度开了234264的普票，钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62，请问这154250.62都必须缴企业所得税吗？另外，开出发票我的分录是：借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，请问这样做对吗？#服务业#

答疑老师：孙老师

你好，如果没有特殊调整项的话，利润是需要交税的查看全部回复

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开发票需要交税吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果是小规模适用3%增值税税率的免征增值税，如果盈利可能会交企业所得税查看全部回复

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可以用白话形容一下纳税调增和纳税调减吗 #其他行业#

答疑老师：而已老师

就是会计上和税法上的差异查看全部回复

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完税证明里有没有企业所得税汇算清缴数 #商业#

答疑老师：安叔老师

有的查看全部回复

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关联融出资金应该从审计报告中的哪一项中计算得出 #房地产#

答疑老师：wam

如果审计报告有披露关联交易，可以从关联交易中披露的本金、利息收支来计算查看全部回复

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企业所得税税款能税前扣除吗？#商业#

答疑老师：绾绾

不可以的查看全部回复

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请问分公司跟子公司有什么区别，建议开分公司还是子公司 #商业#

答疑老师：许老师

子公司是独立的法人，拥有自己独立的名称、章程和组织机构，对外以自己的名义进行活动，在经营过程中发生的债权债务由自己独立承担。分公司则不具备企业法人资格，没有独立的名称，其名称应冠以隶属公司的名称，由隶属公司依法设立，只是公司的一个分支机构。查看全部回复

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我们是小型微利企业，我想问一下企业所得税年报里的减免所得税额怎么算？我们的应纳税所得额超过100万了 #房地产#

答疑老师：小妮老师

符合小微企业税收优惠是分阶段算的（实际利润总额-100）*（25%-5%）+100*（25%-2.5%）查看全部回复

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财务报表年报里面所得税费用填列的数据是四个季度的预缴税款加减企业所得税汇算清缴吗？#房地产#

答疑老师：安叔老师

是的查看全部回复

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您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小，或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数，可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况。请问这种需要怎么改研发加计扣除的表 #高新企业#

答疑老师：曹老师CPA

这是正常风险提示，如果是符合企业实际财务情况的话不必处理查看全部回复

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请问，新公司初次税务报税，是需要怎么做？#其他行业#

答疑老师：大宁老师

需要把税务局核定的税种都申报了查看全部回复

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请问以前年度亏损咋样就能在季度企业所得税报表中体现了 #工业制造#

答疑老师：席俊义

报表有填列的行次，填写相关数据就可以查看全部回复

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现在企业所得税的比例是多少啊 100万-300万之间是按5％缴纳吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

这是小型微利企业的所得税优惠政策查看全部回复

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向个人销售货物，对方不要求开发票，请问不开发票我收到的金额就是不含税的吗 #建筑工程#

答疑老师：Yan

不是必须有发票，凭收据可以入账，收据入账查账征收企业计算所得税不得税前扣除，存在例外的情况是如果向销售方是依法无须办理税务登记或小额零星业务经营的个人取得500元以下的收据（收据需写明购买单位名称，个人姓名及身份证号吗，支出项目，金额等信息可以税前扣除。查看全部回复

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