企业所得税相关问答-第143页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121886会计人，提问了200094 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税申报 #房地产#

答疑老师：甘老师

你看下你们前面年度有申报吗查看全部回复

浏览：6623 0赞 0评论 收藏

企业所得税应缴所得额超过100万的，税费 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

同时满足应纳税所得额，资产总额，从业人数三个条件，如果年应纳税所得额在100万以下，100*0.125*0.2=2.5，企业所得税税负率=2.5/100=2.5% 所以综合来算，不超过100万，且同时符合三个条件的小型微利企业，综合起来最后简单理解的税率为2.5%，100-300，综合起来简单理解的税率为10%。查看全部回复

浏览：6622 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

请问您知道某个省份认定高新技术企业好处怎么查询吗？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，通常认定高新技术企业可以使企业所得税减免10%，高新技术企业税率为15%，非高新技术企业为25%；研发费用未形成无形资产计入当期损益的按照实际发生额的75%在税前加计扣除，形成无形资产的按照无形资产成本的175%在税前摊销。查看全部回复

浏览：6621 0赞 0评论 收藏

公司花的一些费用没有发票，该怎么入账呢？#商业#

答疑老师：许老师

没有发票可以凭收据和支付凭证入账，但是不得税前扣除，汇算清缴时纳税调整查看全部回复

浏览：6620 0赞 0评论 收藏

固定资产清理取得的变价收入计入银行存款，但是最终是结转到了营业外支出，企业所得税怎么申报 #工业制造#

答疑老师：孙老师

营业外支出会体现在利润表上，企业所得税正常申报就行查看全部回复

浏览：6620 0赞 0评论 收藏

老师我们食堂阿姨买菜都是半个月结一次账，但是每天都有记账，如果每一笔都有收据，然后汇总打款给她，这个可以税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：wam

如果这个阿姨买菜只是一个代买后报销，建议取得销售方开具的销售发票入账。虽然每次用的是小额零星，如果数量众多也是存在一定的税务风险的。查看全部回复

浏览：6618 0赞 0评论 收藏

请问，企业所得税不想退税，调增一般调哪些，填那里合适 #商业#

答疑老师：andy老师

调增一般调哪些，一般调成本费用查看全部回复

浏览：6618 0赞 0评论 收藏

请问补充养老保险企业所得税汇算清缴允许扣除的比例 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

按照不超过工资总额的5% 查看全部回复

浏览：6617 0赞 0评论 收藏

老师好，企业所得税汇算清缴表A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中的补充养老保险指的是养老社保吗 #工业制造#

答疑老师：安叔老师

不是的，指企业为职工缴纳的、超出基本养老保险部分的一种养老保障支出查看全部回复

浏览：6616 0赞 0评论 收藏

固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

浏览：6613 0赞 0评论 收藏

我公司2019年采购原材料和其他器件，用于组装设备，设备一直在调试中，2020年开始计提折旧了。今年税务局发现其中有186万是虚开发票，现在已经把对应折旧冲减了，请问186万要怎么处理？是做营业外支出，然后汇算清缴的时候调增吗？是否不合理？#工业制造#

答疑老师：清岚

实际支付的有186万没查看全部回复

浏览：6612 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人企业所得税税率是多少？#建筑工程#

答疑老师：曹老师CPA

亲，这个不分小规模和一般纳税人查看全部回复

浏览：6612 0赞 0评论 收藏

你好，请问供应商在2024年冲红了一张2023年的发票，导致我们公司2023年的利润增加了，但是因为已经到了2024年的年度申报了，增加的这笔利润我需要缴税吗？具体怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

您好，红字发票做到2024年，影响2024年的利润查看全部回复

浏览：6610 0赞 0评论 收藏

你好老师:企业之间发的“居间费”，金额200万元，如何纳税，需要开具发票吗？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

居间是中介的一种查看全部回复

浏览：6610 0赞 0评论 收藏

税务审计发现当年收入在下一年列支为跨期收入，是否需要调增应纳税所得额 #其他行业#

答疑老师：小小

需要调增收入并且同时调增应税所得额查看全部回复

浏览：6610 0赞 0评论 收藏

老师季度税怎么报 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

根据账上报表的数据申报季度所得税查看全部回复

浏览：6609 0赞 0评论 收藏

安徽省的研发费用加计扣除的政策文件 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

依据财政部税务总局公告2021年第6号财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告，本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、科技厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，新疆生产建设兵团财政局、科技局：　　为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，现就提高企业研究开发费用（以下简称研发费用）税前加计扣除比例有关问题通知如下：　　一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。查看全部回复

浏览：6609 0赞 0评论 收藏

那个税务年报的职工薪酬的账载金额和实际发生金额要怎么填呀，我们是次月发放的工资 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

账载金额就是上年账面上计提的金额，实际发生额，上年度计提额截止到汇算清缴之前，有实际发放的金额查看全部回复

浏览：6608 0赞 0评论 收藏

查账发现前两年的汇算清缴房租部分没有发票也做了税前扣除，今年我按要求不做的话，前两年的数据怎么办呢？要把前面的也补上吗？#房地产#

答疑老师：tammy老师

前两年没有发票的房租在汇算清缴没有调增调，要对之前的年报进行更正申报查看全部回复

浏览：6608 0赞 0评论 收藏

小规模季报的时候报表上的小微企业减免税额怎么计算的 #建筑工程#

答疑老师：安叔老师

季度所得税么，你选择小微企业后数据自动算出来的，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负2.5% 查看全部回复

浏览：6606 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问