企业所得税相关问答-第160页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121243会计人，提问了199338 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，第一季度盈利的话是不是要预缴企业所得税？#房地产#

答疑老师：patience

还要看有没有以前年度未弥补的亏损查看全部回复

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企业有未报税罚款，年底报税报表时怎么处理 #其他行业#

答疑老师：杨老师

所得税预缴的时候正常填报，汇算清缴的时候这部分营业外支出做调减，不能在所得税税前扣除查看全部回复

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业务招待费的纳税调整 #房地产#

答疑老师：杨老师

发生额的60%，或者当年收入千分之五，那个标准低，按照哪个标准税前扣除，剩下的所得税调减费用查看全部回复

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第一季度的季初从业人数应该填今年工资一月份报的工资人数，还是去年12月份报工资的人数呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

季初是12月份查看全部回复

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税期是所有企业都要申报增值税吗，还是说只有一般纳税人要申报增值税而已 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

一般情况下，十月征期小规模纳税人和一般纳税人都要申报增值税的查看全部回复

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今年收到去年的劳务费专票可以抵扣吗汇算清缴怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

增值税的话符合抵扣条件可以抵扣查看全部回复

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去年年底申报是亏损状态，今年第一季度收入超过了30万需要交税嘛 #个体工商户#

答疑老师：秦枫老师

一季度收入30万利润是多少去年亏损亏损金额是多少?亏损金额可够弥补今年1季度利润，够就不用缴纳所得税查看全部回复

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就是代理记账公司不是一般做账没做得那么快吗，那报企业所得税税的时候怎么报都是根据资产负债表跟利润表那资产总额还有利润总额 #其他行业#

答疑老师：venus老师

报税都是一样的查看全部回复

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印花税可以在所得税之前扣除吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

可以查看全部回复

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固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

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这个不应该是7583吗怎么是3791 #其他行业#

答疑老师：夏老师

请看一下这道业务的具体发生时间查看全部回复

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请问一下所得税汇算清缴退税的理由怎么填呢 #其他行业#

答疑老师：patience

多预缴了查看全部回复

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我们公司在2021年4月有卖闲置办公桌350元。当时凭证记录是：营业外收入350元，现在企业所得税年度汇算清缴时，应该填哪里？#房地产#

答疑老师：厚积薄发

在主表填就可以查看全部回复

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如果购买电脑的运费无法开票，可以开到电子计算机主板上吗 #房地产#

答疑老师：小小

如果是含运费是可以开到货物身上的查看全部回复

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500元以下无收据可以用白条吗？#服务业#

答疑老师：易老师

可以无发票，但是要标注清楚，支出项目，收款人名称身份证等信息查看全部回复

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小规模纳税人有几个费用没有发票，汇算清缴还用调增吗 #服务业#

答疑老师：曹老师CPA

500元以下个人付款的开收据就行查看全部回复

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个体户进货没有发票，要做纳税调增吗？#房地产#

答疑老师：wam

所得税查账征收是的查看全部回复

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我公司20有银行流水，没有收入，税务21年办理的，我填21年汇算清缴的，资产总额应该怎么填?#其他行业#

答疑老师：许老师

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年平均值＝全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复

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2022年我们是亏损的，但是弥补亏损表是正数？如何处理？#商业#

答疑老师：秦枫老师

你先看下你所有附表可保存了每一张表再去看弥补亏损表的2022年金额是否等于主表调整后的应纳税所得额查看全部回复

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非独立核算分公司由总公司报企业所得税分支机构是不是要填写分公司的营收和成本费用 #房地产#

答疑老师：王佳丽

所得税一般是汇总纳税的，总公司先报，分公司根据总公司分的税款报查看全部回复

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