企业所得税相关问答-第42页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118910会计人，提问了196666 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果有工资，要填的查看全部回复

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业务招待费超了可以摊销到开办费后期扣除吗税上面怎么扣除 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

不能查看全部回复

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公司21年5月份购入固定资产，原值303362.83，账上每月折旧2508.11元，6-12月共折旧17556.77元，第四季度申报所得税时选择固定资产一次性扣除，请问老师我填的资产加速折旧明细表正确吗 #工业制造#

答疑老师：张瑞峰

对的查看全部回复

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收据和白条入账汇算清缴做纳税调整 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

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我是家庭农场，种植好的卖给人家了，也开免税票给对方了，那现在我没有成本票，有没有问题？ #其他行业#

答疑老师：Annina老师

免税的农场没有问题，具体看看你们属不属于增值税、所得税都免查看全部回复

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固定资产500万元以下的一次性折旧，这个还需要净残值吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

一次性税前扣除，申报表是按照原值填写的，不扣残值查看全部回复

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应收账款损失怎么向税局申报 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定：　　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：　　（一）相关事项合同、协议或说明；　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。查看全部回复

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小规模，销售蔬菜，免企业所得税吗 #农业#

答疑老师：哈哈老师

中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;　　2.农作物新品种的选育;　　3.中药材的种植;　　4.林木的培育和种植;　　5.牲畜、家禽的饲养;　　6.林产品的采集;　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;　　8.远洋捕捞。查看全部回复

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成立劳务公司有什么税种及负税率是多少？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

一般有增值税、城建税、附加税、印花税、个税，残保金，工会经费，企业所得税查看全部回复

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再生资源回收企业，年销售额2亿，毛利润10%，净利润5%，可以给当地创多少税收？#工业制造#

答疑老师：andy老师

您好，计算纳税的话，您提供的这些数据还不够，无法准确计算呢查看全部回复

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请问申报企业所得税时，第三季度的季初资产总额，应该填什么？8月开始建账 #房地产#

答疑老师：高老师

你好，填0 查看全部回复

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企业所得税汇算 #服务业#

答疑老师：绾绾

季报有交税吗查看全部回复

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新开业农民合作社向农民收购水果未开票，后这批水果销售给其他公司，未开票，纳税申报时按零申报，但在账务处理时应怎样处理？如果在汇算清缴前开票，那在纳税申报时是否有问题？#农业#

答疑老师：tammy老师

向农民购进水果没有开收购发票，如果有进货单，正常入库，后期可以补开发票。如果后期没有补开收购发票，然后把水果销售出去了，没有开票，按未开票收入确实收入，汇算清缴前还没取得成本发票的，对于结转的成本不可以所得税前扣除查看全部回复

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企业所得税，和城市维护建设税的税目是什么？#服务业#

答疑老师：Amy老师

企业所得税税目： 1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税. 2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税. 查看全部回复

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我们公司殡葬服务报企业所得税收入时应该选择劳务收入还是销售商品收入呀，我们平常开的发票项目就是生活服务大类里面的殡葬服务 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

劳务查看全部回复

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老师，汇算的利息支出账载金额是所有的财务费用吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

不是的查看全部回复

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公司有成本票没有收入怎么申报企业所得税？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

如果是成本发生了，还没有取得发票的，可以暂估成本查看全部回复

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小规模纳税人需要进项发票吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

小规模月开普票10万，免增值税的查看全部回复

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本年处置一处固定资产，所得税汇算清缴中，资产折旧明细表里“固定资产原值”填什么？填处置之后的固定资产金额还是处置之前的？#房地产#

答疑老师：tammy老师

原值就是固定资产买来时候的价值查看全部回复

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小微企业所得税优惠怎么理解 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

不超100万，减按12.5计算应纳税所得额，所得税=100*12.5%*20%=2.5 查看全部回复

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