企业所得税相关问答-第39页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121209会计人，提问了199295 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

已经确认的收入，又在税务局确认一遍怎么处理 #建筑工程#

答疑老师：石老师

请问具体是怎么在税局又确认一遍呢查看全部回复

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企业所得税汇算 #工业制造#

答疑老师：许老师

1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行查看全部回复

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企业所得税申报研发费用加计扣除到第几个季度 #工业制造#

答疑老师：高老师

第4季度查看全部回复

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我在我老公公司上班，一个月10000，我老公15000，但他说我影响他的个税，要降低我的工资到5000，但是我一个会计朋友说我工资10000可以减少企业所得税，那我要怎么均衡呢？#商业#

答疑老师：归老师

公司类型是有限公司个人独资公司还是别的？查看全部回复

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发给员工的奖金怎么做账？是计入工资还是奖金？#商业#

答疑老师：账号正在注销中

奖金是以货币资金支付的吧查看全部回复

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应收账款损失怎么向税局申报 #工业制造#

答疑老师：税务师晓雨

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定：　　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：　　（一）相关事项合同、协议或说明；　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

投资总额是指实收资本和投资时大于注册资本计部分计入入资本公积之和。查看全部回复

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你好，我们公司租用的车辆发生了违章罚款，能在税前扣除吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

车辆违章不能税前扣除查看全部回复

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我公司为一般纳税人分公司是否可以设为小规模纳税人申报增值税是否需要单独开立银行账户所得税应该如何缴纳 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

如果总公司为一般纳税人，分公司是可以设为小规模纳税人的。但需要注意的是，如果总公司和分公司统一在总公司所在地主管税务机关申报增值税，那么分公司必须是一般纳税人；如果总公司和分公司分别在各地的主管税务机关申报缴纳增值税，且分公司销售额未超过小规模纳税人标准，也未主动申请一般纳税人登记，那么分公司就可以是小规模纳税人，与总公司的纳税人身份无关。关于分公司申报增值税是否需要单独开立银行账户的问题，需要根据分公司的核算方式来确定。如果是独立核算的分公司，通常需要单独开立银行账户，用于纳税申报扣款等相关税务操作。如果是非独立核算的分公司，其财务数据并入总公司统一核算，可能不需要单独开立银行账户，相关税费可由总公司统一缴纳。不过，具体还需遵循当地税务机关的规定。在所得税缴纳方面，分公司不具有独立法人资格，其企业所得税通常是汇总到总公司进行缴纳。总公司应将分公司的营业收支情况纳入汇算清缴，先计算出应纳税所得额，然后按照相关规定计算出应纳税额。在预缴时，总公司根据汇总情况，在规定时间内预缴税款。年度终了后，再进行汇算清缴，多退少补。如果总分公司不在同一城市，一般情况下，总机构会分摊 50%的所得税，分支机构分摊 50%，若分支机构有多个，则共同分担这 50%。查看全部回复

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你好，我们是分支机构（独立核算自负盈亏），可以享受小微企业的优惠政策吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

分支机构不享受小微企业优惠查看全部回复

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新开业农民合作社向农民收购水果未开票，后这批水果销售给其他公司，未开票，纳税申报时按零申报，但在账务处理时应怎样处理？如果在汇算清缴前开票，那在纳税申报时是否有问题？#农业#

答疑老师：tammy老师

向农民购进水果没有开收购发票，如果有进货单，正常入库，后期可以补开发票。如果后期没有补开收购发票，然后把水果销售出去了，没有开票，按未开票收入确实收入，汇算清缴前还没取得成本发票的，对于结转的成本不可以所得税前扣除查看全部回复

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企业所得税汇算 #工业制造#

答疑老师：曹老师CPA

工商年报吗？查看全部回复

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小微型建筑企业，主要从事劳务工作，最多允许有多少工人 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

如果您想满足小微企业条件的话，人数不能超过300人查看全部回复

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老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？#运输业#

答疑老师：andy老师

根据：国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定：　固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。查看全部回复

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电子税务局里资产负债表只需要填期末余额吗？年初余额要跟实际做账的余额一样吗？如果不一样要改吗？改成哪个呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果年初数与你去年年报的期末数一致，不需要修改，如果不一致，以去年年报的期末数做为今年年初数。查看全部回复

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您好，所得税汇算清缴需要调整财务报表数据吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

账没有错的不用改查看全部回复

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老师，汇算的利息支出账载金额是所有的财务费用吗？#房地产#

答疑老师：Annina老师

不是的查看全部回复

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老师，员工个人发票抬头的话费可以报销并税钱扣除吗？情况是手机和卡是员工的，但是员工确实是通过这个卡用于业务沟通，那我可以按比例比如50%给他报销入账，并准予税前扣除吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

但是员工确实是通过这个卡用于业务沟通，那我可以按比例比如50%给他报销入账，这个主要看公司的规定，如果公司规定承担个人话费的50%，可以的查看全部回复

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老师。最新的小型微利企业的优惠政策是什么？是不是减按25%计入应纳税所得额，然后按照20%的税率征收企业所得税。还是要分段的小100万，然后大于100万小于300万？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

不用区分了查看全部回复

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四川小规模纳税人2023年优惠政策 #房地产#

答疑老师：孙老师

应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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