企业所得税相关问答-第41页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

应收账款损失怎么向税局申报 #工业制造#

《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定：　　企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：　　（一）相关事项合同、协议或说明；　　（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；　　（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；　　（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；　　（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；　　（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；　　（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。查看全部回复

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今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票，需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税，请问如何处理？要不要调分录？财务报表要不要调？刚好这个月要报企业所得税，可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整？#商业#

答疑老师：安叔老师

如果税务机关说补缴所得税，那可以在当期所得税补申报，或者更正18年的所得税把这款项补上查看全部回复

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老师，图里框住的是不是所得税汇算清缴的时候才报送了，这个月报送季度的所得税就行？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

是的查看全部回复

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你好，我们公司租用的车辆发生了违章罚款，能在税前扣除吗？#商业#

答疑老师：哈哈老师

车辆违章不能税前扣除查看全部回复

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企业所得税汇算 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

投资总额是指实收资本和投资时大于注册资本计部分计入入资本公积之和。查看全部回复

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小规模，销售蔬菜，免企业所得税吗 #农业#

答疑老师：哈哈老师

中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;　　2.农作物新品种的选育;　　3.中药材的种植;　　4.林木的培育和种植;　　5.牲畜、家禽的饲养;　　6.林产品的采集;　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;　　8.远洋捕捞。查看全部回复

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年度利润60W 小规模纳税人，企业所得税大概多少，是0-100W 2.5%吗 #其他行业#

答疑老师：高老师

符合小微企业，所得税=600000*25%*50%个*20%，你可以计算下查看全部回复

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企业所得税是不是分段计算的，小微型企业盈利200万是交多少企业所得税？#其他行业#

答疑老师：微尘

100.*2.5%+100*10%=12.5 查看全部回复

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弥补以前年度亏损数据是自动生成的？这个数据怎么来呢？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你去年年报汇算申报了，今年企业所得税预缴申报以前的亏损数据会自动带出查看全部回复

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带税务局电子印章的2020年度纳税申报表，套表 #其他行业#

答疑老师：patience

先再电子税务局查到申报表，点查看，里面可以点下载查看全部回复

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四川小规模纳税人2023年优惠政策 #房地产#

答疑老师：孙老师

应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。查看全部回复

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您好，所得税汇算清缴需要调整财务报表数据吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

账没有错的不用改查看全部回复

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所得税费用实际交的金额比计提的金额小怎么做分录呢？#服务业#

答疑老师：高老师

你好，多计提所得税，红冲就好。会计科目及方向与计提分录一致，多计提的用负数表示查看全部回复

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购买轿车怎么填写资产加速折旧明细表 #商业#

答疑老师：高老师

你好，轿车是按什么计提的折旧？查看全部回复

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老师，请问我二季度有利润6万元，够进了一台机器设备，我税务一次性折旧了，纳税调减后利润-100多万不用交所得税，但是三季度一直亏损，估计四季度还会亏损，我现在想把固定资产分期折旧，在第三季度调整申报表可以吗？#运输业#

答疑老师：andy老师

根据：国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定：　固定资产按照直线法计算的折旧，准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定，不得变更。查看全部回复

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假设2025年3月发现2024年2月少做了一笔费用，调整以前年度损益后，2025年1月至2025年3月期间每个月的资产负债表期初数是否都需要调整，2024年2月至2024年12月期间资产负债表每月期末数是否也需要调整，2024年利润表是否也需要调整如果都需要调整，那所有对应期间，已经申报过所得税的，申报时提交的资产负债表，利润表是否也需要进行相应调整及更正申报 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

费用金额多少查看全部回复

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请问企业所得税季度申报的第一页有个优惠及附报事项有关信息里的“季初及季末资产总额”是如何填写的呢？季末资产总额是按资产负债表的期末余额还是（上年年末余额➕期末余额)/2来填写的，谢谢 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

是按资产负债表的期末余额查看全部回复

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我们是社会团体，往年都是只收取会费，然后开票据，22年开始收取服务咨询费，开增值税发票，往年税局的年报，费用和会费收入都是不填数据直接零申报，22年因为开具了增值税发票，年报我需要怎么申报呢 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税. 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税（企业所得税）收入. 查看全部回复

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企业所得税计算 #其他行业#

答疑老师：甘老师

年成本费用大概多少？查看全部回复

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已知财务报表研究费用是多少，这个企业所得税季报表的第7行怎么算出来的？我怎么才能算出享受高企政策减免所得税？？？#房地产#

答疑老师：patience

是集成电路企业和工业母机企业么查看全部回复

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