增值税相关问答-第365页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模报税，是季度报增值税是吗？个税是月月报？#其他行业#

答疑老师：陈米老师

小规模季度申报增值税，个税每月申报。查看全部回复

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请问出口生产企业退税，退的金额是按什么来算的呢 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

一般贸易方式下免抵退税的计算（一）当期应纳税额的计算：当期应纳税额=销项税额-实际抵扣税额（应抵扣税额合计与销项税额取小）应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额当期不得免征和抵扣税额＝当期退税申报单证齐全出口货物离岸价FOB×汇率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）（二）当期期末留抵税额的计算：当期期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额（三）当期免抵退税额的计算：当期免抵退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率（四）当期应退税额和免抵税额的计算： 1.当期期末留抵税额≦当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税＝当期免抵退税额－当期应退税额 2.当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额当期免抵税额＝0，当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。查看全部回复

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老师第二项扣款锁定是怎么回事 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果是没有扣款，请先扣款，如果扣款出现异常，可以重新尝试或者联系客服查看全部回复

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我公司同时经营差额征税的劳务派遣业务和普通征税的人力资源外包业务。收到专票时如何抵扣进项税？如果专票用途完全用于普通征税的业务，能否全额抵扣？抵扣进项税做账时该怎么记？#服务业#

答疑老师：甘老师

差额征税的项目不能抵扣进项税，收到专票要区分是什么项目取得的，如是差额项目和简易计税项目的部分不能抵扣，属于一般项目用的可以正常抵扣查看全部回复

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公司去年购入一辆二手车，开的二手车发票，不能抵扣进项税。今年把二手车处理了，可以按照简易计税方法报税吗 #商业#

答疑老师：易老师

可以查看全部回复

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发票不见怎么办 #房地产#

答疑老师：高老师

你好，是你收到的发票丢失了还是开出的发票丢失了？查看全部回复

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小规模报无票收入需要缴纳增值税吗？年收入不超过500万情况下 #房地产#

答疑老师：高老师

如果税率是3%的，免征增值税查看全部回复

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增值税普通发票只写了开票人有效吗是不是该退回去重开 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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小规模纳税人开票什么时候申报增值税？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

10月一起申报查看全部回复

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项目技术服务合同，开发票开什么项目？#房地产#

答疑老师：燕子老师

可以开信息技术服务查看全部回复

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新成立工业企业认证进项票，税负怎么控制，刚成立开票比较少，进项多。#工业制造#

答疑老师：Annina老师

关于利用税负去缴税的企业，需要深思几个问题：1、如果企业的进项是一定的，但是需要开票的金额远远超过按照税负计算的开票金额，你怎么办？当客户都找你要发票的时候你不得不开，没有进项全额缴税。2、当你开票收入一定的时候，实际能收到的进项发票金额远低于按照税负计算的进项发票金额时，你怎么办？发票开出去了，你只有找进项发票去抵扣，否则必须缴税！如果你们公司的进项一直都很少，你按税负计算的进项有什么意义，你又没有那么多进项发票（买发票是犯法的，会计不要碰）。提醒：税负一般都是偷税漏税的企业为了避免被查，弄的障眼法罢了，税负不是纳税依据，也不是保护伞。如果你的企业是依法纳税的，可以不考虑税负问题查看全部回复

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为什么期末未缴税额是负数，还要交税，这是什么意思 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

你看一下增值税申报表上的公式计算查看全部回复

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是个体户这个意思是我现在给客户开发票税率只能选1％嘛？#个体工商户#

答疑老师：大宁老师

也可以开3%，就是优惠税率暂时文件没出来查看全部回复

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请问被委托加工的发票该如何开呀？税率、品名等等 #工业制造#

答疑老师：清岚

您开具什么发票呢？查看全部回复

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我们是做煤炭的煤放在煤厂上风吹日晒有亏损盘亏时用做进项税转出吗？#其他行业#

答疑老师：梦梦老师

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。查看全部回复

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电子发票开错了要开负数发票吗？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，是的，开具红字电子发票查看全部回复

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B公司给A公司开62万（含税）税票，付款款62万，然后C公司再开55万的票，那是不是B公司不用承担增税税金，只承担附加税和企业所得税吗？#其他行业#

答疑老师：andy老师

你说的很不专业，如果你是要算增值税，应交的增值税=销项（就是你开出去的发票的税额）-进项（就是其他公司开给你们的能抵扣的发票的税额）-上期留抵（之前没有抵扣完的）+进项转出（就是不能抵扣的）查看全部回复

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我们是传媒行业，帮客户在网络上推广销售，抽取佣金，现在要开票，我们的大类是现代服务，费用名称应该怎么填呢 #服务业#

答疑老师：patience

经济代理服务查看全部回复

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工业行业税负率是多少 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

税负是浮动的查看全部回复

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收到一张餐饮票税率是5%，这是对的吗 #建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不对查看全部回复

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