运输业企业账务处理相关问答-第13页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请教个问题，运输行业,自用车运输单独核算利润，自用车拉的运费与给厂里拉的活运费重复么办，挂应收账款的话，不就重复了吗？#运输业#

答疑老师：Annina老师

企业核算以一主体核算查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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网银手续费计入什么科目 #运输业#

答疑老师：Annina老师

进财务费用查看全部回复

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办公桌椅挂办公费还是低值易耗品？办公桌8个办公椅16个 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

金额不大的话计入办公费就行查看全部回复

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我们公司买红酒用于送客户的，取得专用发票，请问可以抵扣么？如果不能抵扣，那我已经申报了能否做转出？怎么操作？#运输业#

答疑老师：Leaf

可以购买货物赠送视同销售查看全部回复

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你好，我们是物流公司用货拉拉运了个水泵，挂什么科目 #运输业#

答疑老师：清岚

应收账款或者银行存款查看全部回复

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子公司报表目前是其他应收90元，未分配利润90元。现关闭子公司，90元分配给母公司，子公司和母公司的处理分录分别怎么做 #运输业#

答疑老师：王苗苗老师

子公司分红对于子公司来说分录如下：　　借：利润分配—应付股利，　　dai：应付股利。　　借：应付股利，　　dai：银行存款。　　对于母公司来说分录则为：　　借：应收股利，　　dai：投资收益。　　借：银行存款，　　dai：应收股利。查看全部回复

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企业对公账户转账怎么做账？#运输业#

答疑老师：杨老师

看是付的什么款，货款的话借：应付账款/预付账款 dai：银行存款查看全部回复

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道路救援公司购买清障车，怎么做凭证，有对方开的发票还有完税凭证。#运输业#

答疑老师：哈哈老师

可以记入到固定资产里面查看全部回复

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过路、桥、闸费怎样计算抵扣 #运输业#

答疑老师：patience

可以，自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：（一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。（二）纳税人支付的桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% （三）2018年1月1日至6月30日期间取得的高速公路纸质票据可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （四）2018年1月1日至12月31日期间取得的一级、二级公路通行费纸质票据的可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 查看全部回复

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你好，老师！我公司是购入一批车辆，其中30辆未入账直接从车厂销售（使用我公司名额），客户将30辆车的车款转回我公司，我如何处理账务！车厂直接给客户开票了，客户又把钱打给我们公司了给车厂付款时是一次付的车款,我可以用收到客户的钱冲抵付给车厂的30辆车款吗?#运输业#

答疑老师：Yan

你需要分析是否属于代购行为，前提条件，你司不垫付资金，发票由销售方开给采购方，你公司按销售方收取的款项计算手续费并开具发票，货款作为代收代付查看全部回复

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年底结账注意事项 #运输业#

答疑老师：Summer

1.发票问题，开始有未入账发票。 2.检查所有资产，是否账实相符，是否存在负数。 3.看一下所得税可以税前扣除的项目。 4.注意税款的缴纳金额。查看全部回复

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物流公司，自有车辆去拉货，送货怎么做分录 #运输业#

答疑老师：Annina老师

借应收账款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）查看全部回复

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公司购小汽车预付定金229000元，开的机动车发票总价是585500元不含税金额是518141.59元，购置税是51814元然后这个车子剩余未付金额是贷款，贷款的话公司每月还8016元还5年一共是480960元，这个车子是法人在开，法人自己又出了200000元，请问怎么做分录呢 #运输业#

答疑老师：杨老师

稍等查看全部回复

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20年12月购入固定资产，没有及时录入固定资产卡片，21年全年折旧没有计提，22年才发现。现在应该如何做账务处理呢？#运输业#

答疑老师：许老师

小企业会计准则还是企业会计准则呢查看全部回复

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我是物流公司，有几十个员工买的货车挂靠在我公司名下做物流运输，机动车发票开的公司抬头，每月个人还贷款给我，我再转给汽车销售公司还贷款，怎么做账 #运输业#

答疑老师：谭老师

可否考虑公司的车租给司机个人查看全部回复

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企业采用按揭的形式购入固定资产怎么做账 #运输业#

答疑老师：高老师

你参考这个处理吧查看全部回复

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一般纳税人8月认证进项3736.04，销项4621.95，留底税有4605.96，9月认证进项30118.58，销项11534.3月底要怎么结转 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

八月份的时候，借应交税费应交增值税销项税额4621.95 dai应交税费应交增值税进项税额3736.01 应交税费-未交增值税885.91 但是有留底税额4605.96抵减之后留抵税额3719.75元九月份，借应交税费应交增值税销项税额11534.3应交税费-未交增值税18575.28 dai应交税费应交增值税进项税额30110.58 查看全部回复

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请问汽车运输行业，发生事故要付修车费时，该记什么科目，保险理赔该记什么科目？#运输业#

答疑老师：小梦老师

如果在保险理赔范围：支付借其他应收款-保险赔付 dai 银行存款收到保险公司理赔借银行存款 dai：其他应收款-保险赔付查看全部回复

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运输公司给我们开的运输发票运费是9%的税率费开成了增值税专用发票这个分录怎么写？#运输业#

答疑老师：Annina老师

具体业务是什么？查看全部回复

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