其他行业企业相关问答-第58页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121442会计人，提问了199604 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问单位被评定为三类纳税人，通常多久可以申请为二类纳税人？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

一般只要符合税务局二类纳税人，次年自动变为二类纳税人，无法申请的查看全部回复

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我们是非营利民办学校，我们学校要提一个校内资助费用，用于直接减免学杂费和生活费的。该费用预提时我们用的借业务活动成本，贷预提费用。但在直接减免时该怎么处理呢 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

没有资助前不记账查看全部回复

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我想问一下其他应收款代扣个人社保和应付职工薪酬社保（单位部分）月末有余额吗 #其他行业#

答疑老师：清岚

如果你的社保当月计提缴纳，应付职工薪酬单位部分是没有余额的查看全部回复

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销售这一块的话，确认收入，是以出库单确认，还是以开票确认 #其他行业#

答疑老师：甘老师

是达到收入确认条件就要确认，无论有没有开票查看全部回复

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政府会计中，资产的报废应如何做分录 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

　政府会计固定资产的报废分录　　 1、处置固定资产，清理账面金额时：　借：待处理财产损溢　? ? ? ? 　固定资产累计折旧：　　? ? ? dai：固定资产　 2、确认以处置方式处理时：借：资产处置费用　　? ? ? ?dai：待处理财产损溢　　 3、收到处置收入时：　　借：银行存款　　? ? ? ?dai：待处理财产损溢　 4、支付处置费用时：　　借：待处理财产损溢　? ? ? ? 　dai：银行存款　　 5、确认后计提上缴时：　　借：待处理财产损溢　? ? ? ? dai：应缴财政款　　 6、上缴财政时：　　借：应缴财政款　　? ? ? ? dai：银行存款查看全部回复

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业主不要发票，公司是正常纳税，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！按照要求是应该向业主开具发票的，如果业主确实不要发票，可以作为未开票收入申报！根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”、第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦！查看全部回复

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一个代理记账公司（新公司暂时未注册下来）需要我的初级证挂靠，我把证提供给他们的话我这边是不是有什么风险啊？#其他行业#

答疑老师：patience

挂靠证件有一定的风险查看全部回复

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申报纳税的详细流程 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

您好，具体申报什么税费查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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一台设备10万，可用5年，年收入3万，设备年收益怎么计算，回本期怎么计算 #其他行业#

答疑老师：木言

一、设备年收益计算设备年收益等于年收入减去设备年折旧费用。 1.?计算设备年折旧费用： - 设备价值 10 万，可用 5 年，采用直线折旧法，年折旧费用为 10 万÷5 = 2 万。 2.?计算设备年收益： - 年收入 3 万，年折旧费用 2 万，设备年收益为 3 万 - 2 万 = 1 万。二、回本期计算 - 设备成本 10 万，年收入 3 万，假设不考虑时间价值 - 回本期 = 设备成本÷年收益 = 10 万÷3万 = 3.333 年。需要注意的是，这里的计算是基于一些假设条件，实际情况中可能会受到各种因素的影响，如市场变化、设备维护成本等。查看全部回复

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我想问一下，我们公司刚成立，这个月第一次报个税。那这个任职受雇从业日期应该写几月份？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

这个月申报的是上个月的个税，如果没有确切的日期可以选择上个月的某一天查看全部回复

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请各企业尽快清卡反写、以免锁死后无法开票，切记！航天盘:锁死日期12月16日为成功。百旺盘:开票截止日期12月15日为成功。税务ukey：截止时间12月15日为成功。老师，这是什么意思，不清卡，只能在15号前开票吗？还是什么意思呢？ #其他行业#

答疑老师：清岚

一般开票软件每个月需要上报汇总和清卡，上报汇总一般为每个月的月初，清卡操作是在每个月纳税申报后进行清卡操作，如果当月不清卡，开票软件会锁死，就不能继续开票，如果清卡成功，锁死日期一般会显示次月15日查看全部回复

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民办非营利企业账务处理 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

你好查看全部回复

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你好，开出去工程款的发票。用工人工资做入成本里，怎么做账？分录是什么？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

你们是否采用了工程施工和工程结算这个科目呢？查看全部回复

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有人知道结售汇过渡资金应付账款账户么？这要怎么冲这个科目的金额呢 #其他行业#

答疑老师：jessica老师

这笔结束的时候冲掉就可以了，差额有汇兑损益查看全部回复

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高新企业申报年报，纳税总额说的是实际缴纳还是应纳税额总收入是哪些科目相加 #其他行业#

答疑老师：小小

一般是指你实际缴纳的税费总额查看全部回复

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上个月收到一笔货款，但是忘记做账了，平时都是登记为销售收入的。请问这个月该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：patience

可以补入账的，入到当前月份，如果是货款的话，之前没确认收入的话，且货物的所有权已转移的话，可以计入收入。查看全部回复

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三流一致不能抵扣增值税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！只要是真实的业务，是可以抵扣的。下面的政策可以不用管，税总局也针对这个文件做了解释，目的是为了避免虚开发票的，由于你们的业务是真实的，可以抵扣的。不用管这个文件。（国税发〔1995〕192号）第一条规定：“……（三）购进货物或应税劳务支付货款、劳务费用的对象。纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证的销货单位、提供劳务的单位一致，才能够申报抵扣进项税额，否则不予抵扣。……” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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普通发票开户行填写错误，可以使用吗？#其他行业#

答疑老师：若鱼老师

普通发票只要正确填写名称和税号就可以使用，如果为了规范严谨，可以退回重开。查看全部回复

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早上好，有关于软著退税的操作流程吗？#其他行业#

答疑老师：甘老师

具体调整流程如下：企业大厅受理退税申请——＞管理分局管理员审核——＞管理分局分局长审批——＞税政股股长复核——＞分管局领导终审。一、在业务流程环节增加的同时，退税报送材料和报送程序也发生变化：首先，携带以下材料先前往办税大厅前台受理退税申请： 1、《退抵税申请审批表》一式3份（经办人签字） 2、退税申请报告（含承诺声明）一份（法人签章） 3、入库税单(即银行缴税扣款单)复印件（备注：与原件一致）以上资料需加盖公章二、管理员接到企业退税申请后，通知企业补证材料，递交管理分局（所）管理员审核的材料清单： 1、《软件产品超税负退税审核表》一式一份 2、《软件产品超税负计算表》一式一份 3、《自查情况表》一式一份（法人签章、经办人员签章）； 4、《进项抵扣分摊明细表》一式一份（标注分配比率计算说明，签字）； 5、《当月纯软或者嵌入式软件销售清单》一式一份；若是嵌入式软件加送《硬件成本构成表》一式一份； 6、当月退税涉及软件的著作权登记证书、检测报告复印件。以上资料需加盖公章三、注意以下材料不再报送： 1、认证结果通知书及清单； 2、根据上述清单顺序发票复印件，防伪税控系统导出的开票清单； 3、签订的合同复印件； 4、当期纳税申报表。四、已办过软件产品即征即退资格备案的企业，在取得新软件的著作权登记证书和检测报告后无需提前备案，只需申请退税时，提交当期退税涉及软件的著作权登记证书和检测报告复印件。五、《退（抵）税申请审批表》、《软件产品超税负退税计算表》也相应发生变化查看全部回复

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