其他行业企业税务相关问答-第7页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120755会计人，提问了198696 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

出口退税，有个报关单退税解密工具是在哪里下载的？#其他行业#

答疑老师：小小

在中国电子口岸网上查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

对于已经离职的员工发现工资薪金个税漏报了错报了少报了该怎么处理 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

可以修改个税申报数据查看全部回复

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增值税起征点销售额是含税还是不含税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！起征点规定中的销售额不含增值税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第六条规定：“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。……” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

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工资税前20W，个人所得税需要交多少 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

个税是按照累计计算查看全部回复

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请问石粉的税率是多少，我们采购石粉，然后再卖出来，对方开的3的税率，请问一下对不对 #其他行业#

答疑老师：小妮老师

1、如果对方是小规模纳税人专用发票征收率3%，普通发票免税；2、如果对方是一般纳税人，石料是对方自己采掘的可以按照简易计税方法计税，征收率3% 查看全部回复

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老师，为什么报年度企业所得税年报时他会出现这样的预警？事实上他就是发生了这么多工资，也没有职工教育经费的支出呀。这个影响吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

这个应该是类似于通知，可以不用管查看全部回复

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保安公司开具的安保服务费发票为什么是免税的，政策是什么 #其他行业#

答疑老师：Yan

小规模税局代开吗查看全部回复

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国际机票能不能用来抵扣增值税呢?电子版行程单行不行，还是必须是纸质版机票才行?#其他行业#

答疑老师：安叔老师

机票可以抵扣的，行程单不可以，电子发票或者纸质发票都可以的查看全部回复

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车船税完税证明电子税务局开具步骤 #其他行业#

答疑老师：贺老师

1、登录电子税务局，点击我要办税，点击证明开具。 2、点击电子税票-车船税完税证明。 3、选择所属的年份，点击查询。 4、点击后面的开具，鼠标右键单击，点击打印即可。查看全部回复

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新电脑登录自然人电子税务局，有以前年度的个税申报资料，请问怎么导进系统？#其他行业#

答疑老师：孙老师

1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”，点击左侧菜单栏“系统设置”； 2、依次点击“系统管理”—“备份恢复”—“恢复设置”—“选择”； 3、点击“选择”按钮，选择您所设置的备份路径，选中您需要恢复的数据文件名，点击“打开”； 4、 “恢复设置”的文件名显示为您需要恢复的文件名，下方显示这个文件以前备份的时间。点击“恢复”； 5、弹出“确认信息即将进行数据库恢复操作，请确认是否选择正确的数据库，一旦操作将不可逆转。您确定继续进行吗？”我们点击“确定”； 6、再次弹出“提示信息为确保数据恢复的正确性，请您关闭软件，重新登录，系统将在本软件关闭后自动进行数据恢复操作”，我们点击“确定”； 7、手动关闭系统，弹出“确认信息确定要退出系统吗？”，我们点击“确定”； 8、弹出“提示信息数据库还原成功。”，我们点击“确定”。查看全部回复

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这月都是0申报的，显示已申报未导入，提示签名信息与申报进项不一致，请作废抵扣表，表二，申报表，我重新作废了，重新提交也还是这样 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

需要去勾选平台撤销勾选统计，可能发票勾选平台有数据查看全部回复

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小规模纳税人开专票不超过45万免征增值税吗？#其他行业#

答疑老师：小黑

专票不免查看全部回复

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跨年发票能入账吗，能税前扣除吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不属于当期的费用，不得在当期税前扣除，可以追补到费用实际发生的期间税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。查看全部回复

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我想问一下商业承兑汇票贴现手续费可以专票吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以的查看全部回复

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小规模公司季开票超过45万了，发票忘记作废了，这个月红冲也必须缴税吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

是的，红冲这个月也是需要交税的查看全部回复

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公司给员工发日常奖金，怎么申报个税？按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

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老师您好，我公司的名称是有全角括号的名称，收到的发票是半角括号，这个有影响吗？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

有影响的查看全部回复

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砂石厂买进的原料石头，卖家开发票中名称应该写什么啊？#其他行业#

答疑老师：冰山老师

你是指税收分类编码选什么，还是商品名称写什么查看全部回复

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年终奖交了7000多的税，那么实发了多少年终奖？怎么推算呢？#其他行业#

答疑老师：甘老师

年终奖个税=（年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数。查看全部回复

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