商业企业税务处理相关问答-第19页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116218会计人，提问了193947 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问跟茶农采购茶叶如何取得发票呢？如果对方开不了票怎么办呢？#商业#

答疑老师：小小

你们可以开购进发票查看全部回复

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缴纳增值税的同时需要缴纳附加税吗？会计分录如何操作 #商业#

答疑老师：李伟老师

缴纳增值税就一定要缴纳附加税的查看全部回复

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老师您好！请问一下2020.12月的工资是在2021.1月计提并发放的，填报2020年企业所得税汇算清缴职工薪酬调整表工资薪金支出包含12月的工资吗 #商业#

答疑老师：账号正在注销中

为啥你2020.12月的工资要在1月份计提呢？查看全部回复

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小规模公司开票20万，要交多少的企业所得税啊 #商业#

答疑老师：Annina老师

利润=收入-成本费用税金查看全部回复

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一般纳税人烟草税率税率是多少啦？#商业#

答疑老师：哈哈老师

您指的是增值税税率吗？查看全部回复

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小规模纳税人开具牛羊肉发票是免税吗 #商业#

答疑老师：小黑

新鲜的吗查看全部回复

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保安公司按5%差额征税,可以开具专用发票吗?#商业#

答疑老师：王苗苗老师

劳务派遣单位选择差额征税的，属于不得全额开具增值税专用发票情况。对向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用不能开具增值税专用发票，但是其他部分可以开具专用发票。查看全部回复

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丢失增值税专用发票，提供什么资料才能进项抵扣？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！根据（国家税务总局公告2020年第1号）第四条规定：“纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证;纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。” 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）第三十一条规定：“使用发票的单位和个人应当妥善保管发票。发生发票丢失情形时，应当于发现丢失当日书面报告税务机关。”和《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十六条规定：“跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票，以及携带、邮寄或者运输空白发票出入境的，由税务机关责令改正，可以处1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上3万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。丢失发票或者擅自损毁发票的，依照前款规定处罚。” 根据《国家税务总局海南省税务局关于发布不予税务行政处罚清单的通告》（2019年第17号）第十九条规定：“未按照规定存放和保管发票，有证据证明纳税人已尽到存放和保管义务，属于不可抗力因素造成丢失或损毁的，不予处罚。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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UK客服电话 #商业#

答疑老师：安叔老师

12366可以咨询查看全部回复

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商业零售公司一般纳税人，其他业务要经营咖啡销售，咖啡销售属于餐饮服务嘛 #商业#

答疑老师：Annina老师

单卖咖啡属于商贸查看全部回复

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如何在电子税务局查询证明是小规模？#商业#

答疑老师：税务师晓雨

一般纳税人资格查询，不是一般纳税人，那一般就是小规模，也可以看你们的增值税申报表，是小规模申报表一般就是小规模查看全部回复

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拿了营业执照必须报税吗？没有收入也要报吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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增值税纳税申报表附列资料（一）红色标记那里怎么没有税额，以前只要填写6%税额就自动跳显那里，现在是没有数子，而且也填不了？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

亲，你是享受免税的吗？查看全部回复

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计提福利费，借方余额，贷方余额分别表示什么 #商业#

答疑老师：patience

应付职工薪酬—福利费余额在借方,代表多支付了福利费或者少计提了福利费。dai方表示计提的款项，还没有发放。查看全部回复

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实收资本到账要交什么税？#商业#

答疑老师：patience

要交印花税查看全部回复

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混合销售的收入怎么确认呢？确认条件 #商业#

答疑老师：橘子

① 如果销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，企业应当分别核算销售商品部分和提供劳务部分，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。② 如果销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，企业应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品进行会计处理。查看全部回复

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新公司申报个人所得税，要求设置密码，在哪设置 #商业#

答疑老师：许老师

第一步:登录"自然人税收管理平台"→"个人信息管理". 第二步:点击"办税授权管理"→"企业办税授权"→"查看详情". 第三步:点击"重置申报密码"即可完成操作查看全部回复

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老师，税务局打电话叫下载一个个人所得税app汇算清缴。怎么操作呢 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

在手机上应用商店，下载安装个人所得税app 查看全部回复

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销售货物同时提供服务，可以采用简易计税吗 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以的！根据《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第六条第二款规定：“一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师你好还是昨天提问的一个问题加计扣除明细表中的填写这块我要怎么填写昨天我咨询的是 34行填写的公式 #商业#

答疑老师：李伟老师

把总费用划分下费用化和资本化然后填写查看全部回复

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