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Annina老师
如果是一般纳税人一般项目,在项目地税务按照开票金额的2%预交 查看全部回复
4996
哈哈老师
你说的销项和进项应该换成你的收入和成本 查看全部回复
3728
这个没有准确数值,根据企业实际情况做就行 查看全部回复
5732
Icy 何
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
4449
记入管理费用-服务费 查看全部回复
3589
小福老师
同学 你好 不属于哈 查看全部回复
3772
陈米老师
商户向消费者提供发票,学校代收款,学校将代收款转给公司时,公司只扣留管理服务费(即公司主营业务收入),剩余款项转还给商家。公司账务处理为: 借:银行存款, dai:其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税 商家需要按管理服务费向公司开具增值税发票。 查看全部回复
5614
广告费一般多和销售有关,可以记入到销售费用 查看全部回复
2947
可以 查看全部回复
3631
李伟老师
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
4986
清岚
建筑服务 查看全部回复
10623
当然可以了 查看全部回复
3489
如果是真实的业务,也符合开票条件,您后续可以签订一个补充合同,至于发票金额按照实际业务开具就可以,第三方出具的审定表可以根据你们内部的情况决定。 查看全部回复
4648
操守为重
劳务分包合同 查看全部回复
3943
andy老师
财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税,但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外: (一)下列服务: 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。 (二)为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务,包括出口货物保险和出口信用保险。 (三)向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产: 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务(仓储服务、收派服务除外)。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。 (四)以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 (五)为境外单位之间的货币资金融通及其他金融业务提供的直接收费金融服务,且该服务与境内的货物、无形资产和不动产无关。 (六)财政部和国家税务总局规定的其他服务。 三、按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。四、境内的单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。 查看全部回复
5102
你说的是挂靠吧? 查看全部回复
4477
您好,正常入账,没有发票汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3767
记到预收账款就好了 查看全部回复
4109
王苗苗老师
纳税人跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 查看全部回复
3985
挂靠的怎么收,你们自己商量就好了 查看全部回复
3848
这个根据情况来决定的,该交税的时候就得交税 查看全部回复
3762
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3431
9月没有缴,就不记 查看全部回复
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工程施工一间接费用 查看全部回复
4080
看着不像是正规业务,这个问题只有你们自己协商 查看全部回复
3200
也可以是分包公司开具的劳务发票入账 查看全部回复
3567
代发工资的时候,借:应付账款-劳务公司 dai:应收账款-总包 查看全部回复
6269
税务师晓雨
实际工作中有好几种方法,短期的工程例如1-2个月的,很多是按照开票去确认收入的。长期的工程,一般都是按照百分比去确认收入的。 查看全部回复
3410
venus老师
参考这个图片 查看全部回复
3837
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21512
增值税计算公式,一般纳税人应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出。你想缴纳多少增值税,倒推你需要多少进项就可以 查看全部回复
3995
高老师
同学你的问题是什么 查看全部回复
3634
开票当月预缴 查看全部回复
4117
大宁老师
预缴税率是3%。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3% 查看全部回复
3666
为贯彻落实《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),进一步支持小型微利企业和个体工商户发展,现就有关事项公告如下: 一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项 (一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (二)小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题,按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2号)相关规定执行。 查看全部回复
4611
如果业务都是经营中正常发生的,可以抵扣的 查看全部回复
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规范处理,用公户付款 查看全部回复
3896
增值税、企业所得税、账务处理上,确认收入的条件都不一样,应该分别考虑 查看全部回复
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你的意思就是7月的时候申报了收入,但是没有开票,然后8月开票了吗? 查看全部回复
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看他们公司结转成本时用的什么附件,根据附件做进一步判断 查看全部回复
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只要是福利费,不管你记到哪个科目都不能抵扣增值税 查看全部回复
3789
这个是你们公司制度的问题,如果他们一直不给怎么办?所以应该和领导沟通,建立制度,及时上报。也可以先暂估工资金额,确认实际工资后多冲少补就好。其他的没有更好的办法了 查看全部回复
3794
属于公司的员工,正常签劳动合同申报工资 查看全部回复
4045
悠悠老师
这个工程实质是跨靠。正常情况,A转款到B公司,要求B出相应的发票。B开票就要交税。 查看全部回复
你这个问题很大,建议你先弄清楚,建筑行业的产值和会计收入确认存在什么差异,这些都是哪个部门负责,应该找谁协调。具体的你看看下面的文章,里面介绍的有,内容很多:https://www.sohu.com/a/379839097_120206253 查看全部回复
4435
夏老师
收到水费。属于代收。计入往来。 查看全部回复
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你好,业务熟练之后可以;业务不熟练老师建议每笔单做,不容易出错,方便核对 查看全部回复
4200
因为什么转出去? 转到哪里? 查看全部回复
6199
9%和3%。 查看全部回复
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3332
目前很多短期(一个月左右)的小项目是按照开票时确认收入和成本的,长期的大项目通常按照完工进度百分比确认收入成本 查看全部回复
4871
个税密码,成立时税务发法人手机。或拿营业执照,去前咨询初始密码,后自动修改。 查看全部回复
6457
假如你是建筑单位,你的项目是一般计税项目,项目需要的材料进项是13%,你开的工程款9%,13%可以全部抵扣的 查看全部回复
3571
余款走账需要对方开票的 查看全部回复
3539
可以支付,相关合同,运输记录,收货资料作为附件 查看全部回复
4796
建筑行业的会计科目跟其他行业的不一样 查看全部回复
3594
归老师
税报正确了没有? 查看全部回复
3115
一般纳税人的话一般是9%的 查看全部回复
5508
冲减应收账款 查看全部回复
5325
卖建筑材料的属于商贸行业 查看全部回复
4555
金额这么大记入长期待摊费用里面 查看全部回复
5107
与公司经营相关的进项税都可以抵扣 查看全部回复
4813
要么单位申报个税,发放工资 查看全部回复
4856
小黑
财务费用手续费 查看全部回复
5434
增值税要看收到多少钱 查看全部回复
6302
为什么要算其他应收和应付? 查看全部回复
5012
可以开管理咨询类,一般纳税人6%,小规模1%、3% 查看全部回复
11358
个税核定一般是项目所在地税务要求的 查看全部回复
7857
一般2%-3%左右,但是税负是浮动的,不是固定的,企业规模不同,地区不一样,税负都不一样,据实处理就好 查看全部回复
6741
借预付账款,dai银行存款,发票到了,借管理费用-停车,dai预付账款 查看全部回复
6228
你这个做的基本都是错的 查看全部回复
5418
农民工专户发工资的,挨个个发放,发票附在工资表上 查看全部回复
6237
七七
需要的,证明业务真实 查看全部回复
6021
我觉得这部分应该记入到福利费里面 查看全部回复
5454
没有付款是不需要调出来的 查看全部回复
4482
可以在税前扣除 查看全部回复
6561
预付租金,借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
4194
企业间的管理费是不能扣除的 但是如果提供了相应的服务或者劳务可以税前扣除 查看全部回复
5832
您好,属于输运行业 查看全部回复
7524
可以直接做工程施工,但是也是需要出入库单的 查看全部回复
7434
别人以你们公司名义挂靠的业务,账面上还是相当于你们自己的业务处理,你开出去了销项,有对应的进项发票可以抵扣的 查看全部回复
6651
6993
个人做发票分割单,发票复印件入账 查看全部回复
12438
分包的话 让分包公司给你开发票进施工成本就可以。你还收啥管理费? 感觉你这是挂靠吧 挂靠的话,视同自有项目进行核算。 查看全部回复
8514
您好,一般建筑行业的发票需要备注项目和地点的。其次发票能不能用,主要还是看业务是否真实,不是看发票是不是真的。现在也存在不少虚开发票的情况。如果业务是真实的,能换票的话,尽量换票,不能换,就先这样用 查看全部回复
6912
您好 查看全部回复
9018
一般在建工程一其他和在建工程一财务费用是分开的 查看全部回复
19656
您好,借:管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
11331
首先张三的款冲了李四的往来肯定是错误的,第二管理费应该是记入到费用里,不应该做体现的。 查看全部回复
Sunny老师
你好,入施工间接费用 查看全部回复
7848
火车票一般记入差旅费 查看全部回复
借:其他应收款-员工 dai:银行存款 发工资的时候:借:应付职工薪酬 dai:其他应收款 银行存款(差额) 查看全部回复
11403
首先房产税和城镇土地使用税不是没个月都申报的,一般一年申报两次前提公司账上要有不动产 查看全部回复
9999
半夏^微凉
你好,亲,个体工商户和小规模纳税人一般都是3个点哟 查看全部回复
7209
第一种你们好实现吗 查看全部回复
6714
您好您说的是预缴增值税时已经减去支付的分包款后预缴的税额,然后现在收到专票是否可以继续勾选抵扣是不? 查看全部回复
8154
投资回收期=原始投资额/每年营业现金流量,再确认小每年营业的净收益,就可以算出投资回收期,根据项目经理给出的利润收益率,推算出需要多大的收入来创造相应的利润 查看全部回复
8280
收入问下老板或者业务部门今年会有多少收入的业务,然后业务对应的行业利润率问下项目负责人看会有多少? 查看全部回复
8613
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看全部回复
9550
亲,你们把工程款给对方支付给项目负责人,是需要对方给你们开具发票的呢,对方开具发票,针对个税这一块,税务局会按照不含税收入的1.5%或者是1%来进行核定缴纳个税的呢。 查看全部回复
9666
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