一家公司从建造到大致完工,但是今年房产证还没拿到,然后今年五月报去年房产税的时候,因为去年实际使用是从2021年7月开始使用的,并且只使用了一部分房产,在建造的时候建造房开具了一千两百万的建筑服务发票,实际支付的钱是两千万,在确定房产税计税依据的时候大致是怎么确定的?另外因为没有房产证,这个计税依据也只是预估的,以后等拿到房产税了还会设计补缴吗?#工业制造#
2505
公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?#建筑工程#
3108
2021年1月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为70%;乙公 司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2021年1月,为完成该合同发生 劳务成本180 000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务 成本120 000元。甲公司应编制如下会计分录:#初级#
3787
2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
3481
各位老师,我有以下问题: 1.软件开发企业,开发出来的软件,进行多次重复复制售卖,每次应该怎样结转主营业务成本? 2.软件开发整个过程所花费的所有人工和其他费用,等软件完工时全部结转到无形资产吗? 3.如果该软件也会自用,该如何做账? 4.对软件进行功能升级或改造,又该如何进行账务处理? #高新企业#
3806
甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
4416
甲公司自行建造仓库一幢发生如下经济业务:购入工程物资400 000元(含增值税,税率为13%),工程领用工程物资190000元,月末分配工程应负担的职工薪酬计5000元,工程完工,盘点工程用物资,剩余材料成本10000元,转入原材料。工程完工经验收交付使用。该工程以前月份累计发生工程成本为:领用工程物资200000元,工程用水费8000元,支付工资60000元,共计268000元。做出相关的账务处理。 财务会计实务#初级#
2956
老师,研发支出发票是192000元,核销之前预付款57600元,减免了20000元后,我们只需支付114000元,但是114000元,先暂不支付,先暂不支付的要做进项税转出,老师这笔要怎么做分录#其他行业#
2869
长安工厂金工车间第一小组有员工王莹、李江二人,该小组6月份生产完工A产品680件,每件计价工资为15元,该组工人共完成定额工时200个,按定额工时计算的工资为8500元。已知王莹的每定额工资标准为36.5元,王莹完成的定额工时为120个,试计算该小组应得得计件工资、工资分配率并分配每个工人应得的计件工资#初级#
2851
就是A公司想要修路,把项目给B公司做,但是这个公司没有自己的团队,所以给C公司承包项目,他负责投资。那B公司属于中间商嘛?账务需要怎么做,当作自己的在建工程,完工后再卖给A公司做收入嘛?#建筑工程#
2899
我是采购方,开出上月已抵扣的红字信息表后,已审核通过了,现在要撤销,提示已核销不能撤销,打了当地税务局电话了他们后台查询是灰色的不能撤销,这个审核通过的红字信息表要怎么才能撤销重开?#工业制造#
5946
在建工程部分完工账务处理。分一期和二期建设,假设为供电系统,供电系统二期完工并投入使用,一期继续建造继续产生费用。请问二期完工投入使用需要结转固定资产吗,一期产生的费用继续在在建公司归,等完工在转为新的供电系统?#其他行业#
3756
老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
5769
①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
3021
老师,我们从公账上给工地上的工人(长期工)发工资。,一般都是工人预支工资,半年核算一次工资结完工资, 这个月,有个工人预支了一万元,我要怎么做账呢?因为工资也没帮他核算好,只是先预支的,不是我们的劳动合同工,怎么做账呢,用什么会计科目呢#初级#
3670
老师,你好,我们是环保整改企业,按开票收入确认收入,同时结转账面成本的,不按完工百分比确认收入的 1. 我这个月开票确认收入10万 借:工程合同-合同毛利 10 借:银行存款 10 贷:主营业务收入 10 贷:工程结算 10 因为疫情没施工,没有成本,我按收入的60%结转成本 2. 借: 主营业务成本 6 贷:工程施工-合同毛利 6 可以吗 3. 这个合同只发生了1万成本 那 借:工程施工-合同成本 1 贷:银行存款 #建筑工程#
2524
新华企业2019年1月1日从银行借入资金2000000元,借款利率为年利率8%,借款期限为3年,3年期满后一次还本付息。企业用该借款购建厂房,工程于当年4月1日正式开工,工程款于开工、完工时各支付50%,机器设备于第二年年初达到预定可使用状态,该企业每年 末计提利息。要求:做出相关会计分录#初级#
3790