1、有追索权保理账务处理 （1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。 （2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 （3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 （4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 （1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。 （2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 （3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 （4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。     查看全部回复

你们的业务实质是什么？     查看全部回复

分录是对的     查看全部回复

担保合同成立时， 借：银行存款、应收账款、预收账款 dai：保费收入 应交税费—应交增值税—销项税额 如发生评审费等收入，则： 借：银行存款等 dai：手续费及佣金收入 应交税费—应交增值税—销项税额     查看全部回复

购买时：借：债权投资-成本 dai：银行存款 债权投资-利息调整（轧抵，可借可dai）     查看全部回复

借：银行存款；dai：其他应付款/长期应付款     查看全部回复

借：固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 dai：长期应付款——应付融资租赁款     查看全部回复

取得可供出售金融资产时，如果是股权投资则分录如下： 借：可供出售金融资产-成本（买价-已宣告未发放的现金股利+交易费用） 应收股利 dai：银行存款 如果是债券投资则此分录如下： 借：可供出售金融资产-成本（面值）?????? -应计利息 -利息调整（溢价时） 应收利息 dai：银行存款 可供出售金融资产-利息调整（折价时） 可供出售债券的利息计提 同持有至到期投资的核算，只需替换总账科目为“可供出售金融资产”。 资产负债表日，按公允价值调整可供出售金融资产的价值： 如果是股权投资 期末公允价值高于此时的账面价值时： 借：可供出售金融资产-公允价值变动 dai：资本公积-其他资本公积 期末公允价值低于此时的账面价值时，反之即可。 如果是债券投资 期末公允价值高于账面价值时 借：可供出售金融资产-公允价值变动 dai：资本公积-其他资本公积 如果是低于则反之。 需特别注意的是，此公允价值的调整不影响每期利息收益的计算，即每期利息收益用当期期初摊余成本乘以当初的内含报酬率来测算。 可供出售金融资产减值的一般处理 借：资产减值损失 dai：资本公积-其他资本公积（当初公允价值净贬值额） 可供出售金融资产-公允价值变动 如果为债券工具，因价值上升反冲时： 借：可供出售金融资产-公允价值变动 dai：资产减值损失 如果该可供出售金融资产为股票等权益工具投资的（不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资）： 借：可供出售金融资产-公允价值变动 dai：资本公积-其他资本公积 将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时：见持有至到期投资的讲解。 出售可供出售金融资产时     查看全部回复

您是哪一方？      查看全部回复

整个过程的分录吗？     查看全部回复

1+2     查看全部回复

你先做是投资利息收益不知如何做账了吗     查看全部回复

是的     查看全部回复

借：固定资产 未确认融资费用 dai：长期应付款     查看全部回复

原路冲回     查看全部回复

2019年12月31日甲公司计提了1000万元的预计负债，借 营业外支出 1000万 dai 预计负债 1000万。2020年3月5日（财务报告尚未批转报出）法院判决需要赔偿1200万元，借 预计负债 1000万 营业外支出 200万 dai其他应付款 1200万     查看全部回复

10%计提了坏账准备，借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5，确定款收不回来了，借 坏账准备5 dai 应收账款5，借 营业外支出 45 dai 应收账款45     查看全部回复

借 固定资产-房屋 1300 固定资产-电脑等办公设备 200 dai 银行存款700 应付账款800     查看全部回复

你好，是向银行购买还是什么具体的业务     查看全部回复

借：银行存款 dai：长期借款     查看全部回复

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税，并结转成本     查看全部回复

借：使用权资产3*30.1075+1500 租赁负债一未确认融资费用3*（36-30.1075） 应交税费一进项 0.009 dai：租赁负债3*36 银行存款0.159     查看全部回复

你们是设备承租方么     查看全部回复

现金流量表的期末余额是跟资产负债表的货币资金的期末余额对的上的     查看全部回复

城建税先计提，借 税金及附加 dai 应交税费-应交城建税，实际抵减时，借 应交税费-应交城建税 dai 营业外收入     查看全部回复

借：累计折旧（按已提的累计折旧） 　　　　固定资产减值准备（原已计提减值准备的） 　　　　固定资产清理（应按该项固定资产账面净额） 　　　　dai：固定资产原值 　　2、处置报废取得收入（处置未产生收入不做）： 　　借：库存现金/银行存款等 　　　　dai：固定资产清理 　　　　　　应交税费—简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3％减按2％情形） 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 　　　　　　应交税费—应交增值税（小规模纳税人，含3％减按2％情形     查看全部回复

够进时 借原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）dai应付账款 加工过程中发生的各种费用 借生产成本 dai原材料 应付职工薪酬 制造费用 完工后 借库存商品 dai生产成本     查看全部回复

同学你好，分录是对的哦     查看全部回复

代扣代缴个税17.61，借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61     查看全部回复

稍等     查看全部回复

需要做     查看全部回复

因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调？可以通过利润分配-未分配利润科目核算     查看全部回复

借：原材料-甲 -乙 -丙 dai：银行存款     查看全部回复

借：销售费用-招待费dai：银行存款 （附件：员工的报销单及公司银行支付回单）     查看全部回复

个人无偿转让专利给公司，这个行为是否可行？可行     查看全部回复

资产＝负债＋所有者权益 单纯从恒等式来看，增加资产要么是负债增加，要么是权益增加     查看全部回复

未确认融资费用,作为“长期应付款-应付融资租赁款”的抵减项。“长期应付款”要减去未确认融资费用,以余额在资产负债表中列示     查看全部回复

按照发票正常入账，借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数， 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税      查看全部回复

普惠小微dai款阶段性减息是减少利息的意思     查看全部回复

农行也是公司账户么      查看全部回复

小规模纳税人取得进项发票不用价税分离，不需要记增值税。     查看全部回复

如果之前有垫付工伤的费用 垫付的时候 借其他应收款-社保 dai银行存款 报销款下来的时候借银行存款 dai其他应收款-社保     查看全部回复

多发的原因是什么？     查看全部回复

实际业务是不是退股？还是打款用途写错了？     查看全部回复

是收到投资款么     查看全部回复

怎么既有未交还有留抵？     查看全部回复

你好，进项发票对方开负数发票了么     查看全部回复

借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出     查看全部回复

可以     查看全部回复

一般写借 其他应收款（员工名字）     查看全部回复

你们买来的用途是什么？     查看全部回复

站在子公司的角度上说属于对外融资     查看全部回复

属于     查看全部回复

dai方入营业外收入就可以     查看全部回复

以公司的名义dai款，后期公司需要还款并支付利息     查看全部回复

借 预付账款 dai 银行存款     查看全部回复

小企业会计是没有未确认融资费用的，按照实际的付款额计入资产的价值。需要确认一下，账面上的未确认融资费用是怎么来的，按照应该计入的科目进行调整，而不是后期转入财务费用。     查看全部回复

企业提取盈余公积时，按本年净利润的10％： 　　借：利润分配—提取法定盈余公积 　　　　dai：盈余公积—法定盈余公积 　　2、结转时： 　　借：利润分配—未分配利润 　　　　dai：利润分配—提取法定盈余公积     查看全部回复

那些是福利费     查看全部回复

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

代交个税收不回计入营业外支出，且不能税前扣除。     查看全部回复

路面硬化费用计入“长期待摊费用”科目，在路面预计可使用的年限内摊销     查看全部回复

价款和购置税一起计入固定资产     查看全部回复

借库存商品，dai营业外收入     查看全部回复

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

同学你好，你这是两个问题吗？一个是库存商品，一个是保险赔款？     查看全部回复

预收账款为什么要转给其他企业.     查看全部回复

是一般纳税人么，分录可以的     查看全部回复

a公司按照发票计入房租费用 借管理费用 dai其他应付款 等a公司把房租费给b公司的时候 借其他应付款 dai银行存款     查看全部回复

可以的，可以把原附件复印下放在正确凭证后面     查看全部回复

你好，没错就是这么做的     查看全部回复

你好，这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的？     查看全部回复

汇票是收到其他公司开具的是吗？     查看全部回复

a公司 借其他应收款-b dai银行存款 b公司 借其他应收款-c 。dai其他应付款-a     查看全部回复

如果是成本法核算，借 银行存款 dai 投资收益     查看全部回复

这个钱后面还是会提取到公司账户么     查看全部回复

融资租赁。租赁的设备价税合计2.5亿,付款租金总额3.1亿,多付的0.6亿。是不是要计入财务费用啊（是的，入账的时候先做未确认融资费用，然后按期转入财务费用）     查看全部回复

可以     查看全部回复

补充分录： 借：应付职工薪酬—工资（应付工资） dai：其他应付款——社保（个人负担社保） 其他应付款——公积金（个人负担公积金）     查看全部回复

公司交滞纳金借：其他应收款dai：银行存款 员工交给公司 借：银行存款dai：其他应收款     查看全部回复

正常计入你们的工资科目里，其他都是视同正常员工处理，     查看全部回复

是无偿送出么     查看全部回复

等实际到账的时候再转主营业务收入     查看全部回复

借：银行存款dai：营业外收入     查看全部回复

融资费用摊销额＝（年初租赁付款额-年初未确认融资费用）×其增量借款利率为      查看全部回复

调整账上的计提分录     查看全部回复

如果未进行股权登记，视同借款，     查看全部回复

可以计入你们的维修收入里     查看全部回复

借 银行存款 dai 其他货币资金 其他业务收入-利息收入     查看全部回复

是小企业会计准则吧     查看全部回复

为什么要进项转出，是发票有问题么     查看全部回复

没涉及到收入啊     查看全部回复

您支出的时候怎么做账的     查看全部回复

实操里面可以，全部挂其他应付款     查看全部回复

借款用于哪方面了，不是用于建造资产了吧     查看全部回复

借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税）dai：银行存款等     查看全部回复

借汇票的时候 借应收票据 dai其他应付款 贴现的时候 借银行存款 财务费用 dai应收票据     查看全部回复

收入的具体分录是什么     查看全部回复

是某个在建项目的电力安装吗？     查看全部回复

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复