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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121860会计人，提问了200078 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

4月1日开始，银行税务机关联合办案，严厉打击企业用个人收款码收款逃避税收行为。个人收款码三个月内收款超过2000笔，一年内收款累计超过80万，银行就会提供给税务机关进行核实稽查！针对这个税务有什么好的建议吗 #其他行业#

答疑老师：Yan

成立小规模纳税人，按实入账，适用3%税率的增值税都免了，所得税税率也低查看全部回复

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是按实际发放时间还是计提时间，申报个税，请赐教！#商业#

答疑老师：高老师

关于申报个税，根据个人所得税法，第十一条　居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以，个税是在取得收入的次月预扣预缴，也就是你实际发工资的次月进行申报。例如，你10月的工资是10月计提，11月发，那么应该是12月申报11月工资的个税，如果是12月发，那么就是1月申报个税。实操中，如果是12月发，也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样，但是这样处理也没有问题，同时有一个好处，避免上一年度的工资都在次年发，这样会损失上一年的免征额，可能导致多缴税）查看全部回复

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请问年报中财务分析模块，本期数据为正，上年同期为负，变动比例应该怎么算啊？#初级#

答疑老师：小小

一般最大也是100% 查看全部回复

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怎么用手机开电子普通发票 #个体工商户#

答疑老师：木言

可以从支付宝、微信或易办税APP登录代开平台查看全部回复

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关于家庭农场有免企业所得税吗 #农业#

答疑老师：杨老师

自产自销家庭农场免增值税和企业所得税，但是需要提前到税务机关备案，具体可咨询当地税务机关查看全部回复

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以前年度有亏损，企业所得税的计提金额怎么计算？#商业#

答疑老师：李伟老师

您好，关于申报企业所得税，可以按照我下面的发的公式去计算查看全部回复

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开建筑工程发票发生地是跨市的话是不是先预交税款？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

开建筑工程发票，发生地跨市的话通常是需要先预缴税款的。依据《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照规定向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款，向机构所在地主管税务机关申报纳税。但存在以下特殊情况时不需要在建筑服务发生地预缴税款：小规模纳税人在预缴地实现的月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，当期无需预缴税款。查看全部回复

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提供会务服务，如现场布置物资及服务费，请问这样如何开发票项目、明细 #服务业#

答疑老师：杨老师

财税部税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）第十条规定，宾馆、旅馆、旅社、度假村和其他经营性住宿场所提供会议场地及配套服务的活动，按照“会议展览服务”缴纳增值税。因此你公司提供会议配套服务，应按照“会议展览服务”缴纳增值税，开具“会议展览服务”内容的发票。查看全部回复

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培训公司一次性收到的培训费能分期确认收入吗？#服务业#

答疑老师：官方回复

您好！增值税的纳税义务发生时间是：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。如果是一次收款的话，增值税需要一次确认收入，不能分期。企业所得税方面：符合下面条件的话是可以采用分期确认收入的，但是建议提前和主管税局提前沟通一下。根据（国税函〔2008〕875号）第二条规定：“企业在各个纳税期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应采用完工进度（完工百分比）法确认提供劳务收入。（一）提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：1.收入的金额能够可靠地计量；2.交易的完工进度能够可靠地确定；3.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地核算。（二）企业提供劳务完工进度的确定，可选用下列方法：1.已完工作的测量；2.已提供劳务占劳务总量的比例；3.发生成本占总成本的比例。（三）企业应按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定劳务收入总额，根据纳税期末提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前纳税年度累计已确认提供劳务收入后的金额，确认为当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前纳税期间累计已确认劳务成本后的金额，结转为当期劳务成本。（四）下列提供劳务满足收入确认条件的，应按规定确认收入：……8.劳务费。长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。” 如果有哪里不清楚的，可以继续提问哦. 查看全部回复

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什么是走账？#商业#

答疑老师：andy老师

找其他单位或者个人开票过账查看全部回复

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我想增加经营范围，增加车牌识别系统、广告道闸安装及维修，这个属于什么大类呀 #其他行业#

答疑老师：归老师

车牌识别系统属于软件服务道闸安装属于建筑安装服务查看全部回复

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税务ukey电子发票上传不了修复成功后也查询不到未上传的发票也开不了新的发票接下来要怎么办 #出纳#

答疑老师：小妮老师

建议你拿着税务ukey无税务大厅看下是不是损坏了，如果损坏了大厅会重新给你们更换查看全部回复

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海域使用金应该计入哪个科目 #房地产#

答疑老师：Yan

入无形资产按使用年限摊销查看全部回复

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我公司是服务业的，一般纳税人，收到小规模纳税人开具的非学历教育服务培训费1%点的专票，可以抵扣嘛。我这边做的是成本。#服务业#

答疑老师：Harry老师

您好，是可以的。查看全部回复

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我们是建筑行业包工包料，然后开的9个点的工程服务发票，现在对方需要我们把明细都开上面，像劳务，运输费，材料费，打桩机费用这样的发票明细怎么开，税率又多少那，我这找不到只能开总的啊 #建筑工程#

答疑老师：夏老师

要不你就开附清单的。查看全部回复

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发票待认证是什么意思啊 #房地产#

答疑老师：tammy老师

发票待认证就是你的专用发票还没有在系统去勾选认证查看全部回复

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物业服务中公共能耗费的发票类目怎么开？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

如果是物业费包含这部分费用，直接开物业费就可以查看全部回复

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这样的定额发票能做账吗？#商业#

答疑老师：Annina老师

？查看全部回复

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一般公司的付款流程是先到总经理审批，还是先到财务部审批？哪个更合理呢？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

一般是先财务审批再去总经理那审批合适一些查看全部回复

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承包高校食堂免征增值税的政策是什么？#餐饮酒店#

答疑老师：高老师

你好，《财政部、国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》（财税〔2016〕82号）第三条规定，对高校学生食堂为高校师生提供餐饮服务取得的收入，自2016年1月l日至2016年4月30日，免征营业税；自2016年5月l日起，在营改增试点期间免征增值税。…… 因此，自2016年5月1日起，餐饮服务纳入营改增试点范围，一般纳税人按照6%缴纳增值税，小规模纳税人按照征收率3%缴纳增值税。如符合照《学校食堂与学生集体用餐卫生管理规定》（教育部令第14号）管理的学校食堂提供餐饮服务取得的伙食费收入，免征增值税收入。查看全部回复

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