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380名专家老师，3分钟快速回复，已有122122会计人，提问了200351 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

甲公司系增值税一般纳税人，其原材料采用计划成本核算，每千克计划单位成本为12元，甲公司期初在途材料2000千克，每千克购进单价为10元，期初原材料结存6000千克，期初材料成本差异科目借方余额为1400元。本期发生下列经济业务：期初在途材料验收，本期购入原材料10000千克，每千克购进单价11.5元，贷款为115000元，增值税税额18400元，全部款项银行存款支付，本期生产领用15000千克，甲公司本期生产产品领用原材料的实际成本是 #初级#

还原成实际成本法，用月末加权平均计算发出存货的单价期初金额=6000*12+1400=73400 本期购入金额=10000*11.5+2000*10=135000 总数量=6000+10000+2000=18000 单价=总金额/总数量 =（73400+135000）/18000=11.58（四舍五入）实际成本=15000*11.58=173700 查看全部回复

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1.汇算清的职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填列，能详细点发我嘛？ 2.12月工资计提多了，跨年1月发放的时候并没有那么多，我可以不通过以前年度调整直接红冲以前做的计提分录吗？#高新企业#

答疑老师：李伟老师

给您举个例子：比如全年工资累计计提100000，在汇算清缴前实际支出80000，那就需要20000如下图查看全部回复

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个税的退手续费，计入营业外收入，是否要交销项税？难道要开票 #建筑工程#

答疑老师：李伟老师

按照无票收入进行申报并缴纳相应的增值税查看全部回复

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小规模企业税务局未核定工会经费，需要缴纳吗 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

有工资薪金支出就需要缴纳工会经费，要申报进行核定后缴纳，没有核定这个税费，就需要去税局补做核定再申报，不是没有核定就不用缴纳。工会经费是工会组织开展各项活动所需要的费用。查看全部回复

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国家税总关于畜牧机械的类别及税率规定的文件 #农业#

答疑老师：李伟老师

您好，国税发〔1993〕151号查看全部回复

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税务局发来，近期你单位存在所得税异常情况，涉及项目是什么，发票几份，要自查，这个是什么问题？我们公司因为弥补亏损一直都还没交所得税，所以是哪里有问题？#其他行业#

答疑老师：周老师

税务局的意思应该是要你们自查这几张发票的真实性，要核实是否符合所得税税前扣除查看全部回复

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被企业挂名办税人了，有什么风险吗 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

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一般纳税人销售储采购的蔬菜水果冷鲜海产，增值税率是多少，是否享受免税 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。蔬菜是指可作副食的草本、木本植物，包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜，属于本通知所述蔬菜的范围。三、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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请问阿里云服务协议要不要缴纳印花税呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

如果是技术服务合同需要交，2023年签订的2023年交就好查看全部回复

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为什么有的员工不扣个人失业保险 #服务业#

答疑老师：王苗苗老师

失业保险是法律规定必须缴纳的保险之一,如果没有扣,可能是漏扣或者其他原因,不会存在不缴纳查看全部回复

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个体工商户，一年开普票100万，费用算80万，要交多少经验所得税 #个体工商户#

答疑老师：tammy老师

如果你个体户每个月开票收入不超过10万，季度不超过30万，对于一年开普票100万，符合这个税收优惠的，那增值税，附加税都是免的。剩余的就是要交经营所得个人所得税，如果符合税收优惠的，可以减半征收，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。查看全部回复

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建筑公司一般计税9个点普票也能抵扣吗？#建筑工程#

答疑老师：Annina老师

不能查看全部回复

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公司全年收入减去全年支出为什么不等于银行存款余额？#其他行业#

答疑老师：张瑞峰

可能存在部分收入没有收到，有的成本费用没有实际支出，存款有期初余额，有拿本期现金支出上期费用的等等，中国的企业会计准则是权责发生制查看全部回复

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自产用于员工福利 #初级#

答疑老师：孙老师

甲公司的会计分录如下：借：管理费用22.6 dai：应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借：应付职工薪酬22.6 dai：主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借：主营业务成本20 存货跌价准备5 dai：库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。查看全部回复

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个人所得税个体户已经申报完毕增值税是否需要申报个人所得税如果需要在哪里申报（没有员工）#个体工商户#

答疑老师：李伟老师

您好，在电脑上下载自然人电子税务局软件，在这个软件中进行申报个人经营所得查看全部回复

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宠物猫狗粮一般开什么类目的专票，税率是多少（小规模）#服务业#

答疑老师：许老师

饲料及宠物食品，3% 查看全部回复

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老师您好我想问一下，人社局的以工代训补贴款可以税前扣除吗 #工业制造#

答疑老师：Annina老师

根据财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知财税〔2011〕70号企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：　　（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；　　（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。查看全部回复

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老师，你好，百旺金赋的服务费怎么入帐，可以抵增值税吗 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

对，百旺金赋的服务费是可以抵增值税的而且是全额抵扣查看全部回复

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办理社保增员提示，不存在完全匹配的待关联参保信息怎么办？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

是不是点了关联登记查看全部回复

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请问舞蹈费用属于什么开票内容啊 #其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是舞蹈培训的，那么开生活服务*培训费查看全部回复

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